Налоги и налогообложение

Тема I Сущность налогов, принципы налогообложения

Возникновение налогов и их связь с товарно-денежными отношениями и государством. Необходимость налогов. Субъекты налоговых отноше­ний.

Налоги - как экономическая категория. Источник налогов. Принципы налогообложения: принцип получения благ и концепция плате­жеспособности. Справедливость налогообложения. Реализация основных прин­ципов налогообложения в РФ.

Тема 2 Классификация налогов

Классификация налогов." Прямые налоги, их виды, характеристика. Кос­венные налоги, их общая характеристика. Налоги в международных экономи­ческих отношениях.

Тема 3, Функции налогов

Функции налогов: фискальная функция, социальная функция, регулирую­щая функция (стимулирующая, дестимулирующая и воспроизводственная под­функции), контрольная функция.

Тема 4. Структура налоговой системы РФ на современном этапе

Понятие налоговой системы, ее состав. Основные функции налоговой системы. Принципы построения налоговой системы. Права налоговых органов. Участники налоговых отношений. Классификация налогов.

Тема 5. Особенности порядка переноса срока уплаты налогов

Способы переноса срока уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит): условия предоставле­ния, сроки погашения, ответственность.

Тема 6. Налоговый контроль и его виды

Налоговый контроль. Деятельность органов налогового контроля. Формы его про­ведения. Налоговые проверки. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Тема 7. Сущность и задачи налоговой политики

Налоговая политика и налоговый механизм. Налоговая стратегия. Виды налоговой политики и ее типы. Применение различных типов налоговой поли­тики в зависимости от конкретной экономической ситуации. Проблемы и перспективы развития НП

Тема 8. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений

Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Обязанности органов, осуществляющих налоговый контроль.

Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Исполнение обязанности по уплате налогов. Порядок уплаты. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (залог, поручительст­во, пеня, арест). Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Литература

1. Базилевич О.А., Дадашев А.В. Налоги и налогообложение. Практикум. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012

2. Налоги и налогообложение./ Под ред. И.А. Майбурова. Уч. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009

3. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Издательство Юрайт, 2013

4. Пансков В.Г, Налоги и налогообложение: теория и практика. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012

5. Савин А.А., Савина А.А. Аудит налогообложения. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011

Экономика труда

Тема 1. Понятие, состав и структура основных фондов. Их классификация и оценка

Определение основных фондов, их классификация по назначению и степени непосредственного воздействия на предметы труда. Оценка основных фондов: в натуральном и стоимостном выражении; методы оценки по полной первоначальной и полной восстановительной стоимости, по полной первоначальной и полной восстановительной стоимости с учетом износа .Виды износа основных фондов: физический, моральный. Виды морального износа. Амортизация основных фондов. Методы начисления амортизации.

Тема 2. Общие и частные показатели использования основных фондов.

Показатели использования основных фондов. Общие показатели использования основных фондов: фондоотдача, фондоемкость продукции, фондовооруженность труда. Частные показатели использования основных фондов: коэффициенты интенсивного и экстенсивного использования оборудования, интегральный коэффициент, коэффициент сменности работы оборудования.

Тема 3. Оборотные средства: их состав, показатели использования

Определение оборотных средств, оборотных производственных фондов, фондов обращения, их состав. Понятие производственных запасов, незавершенного производства, расходов будущих периодов. Структура оборотных средств. Источники формирования оборотных средств.

Показатели использования оборотных средств: коэффициенты оборачиваемости, время одного оборота, их вычисление.

Тема 4. Себестоимость продукции, ее виды, классификация затрат

Понятие себестоимости продукции и виды Классификация затрат по калькуляционным статьям на единицу продукции. Классификация затрат по экономическим элементам. Взаимосвязи элементов и статей себестоимости продукции (работ, услуг). Пути снижения себестоимости продукции.

Тема 5. Кадры предприятия, их структура. Производительность труда.

Понятие и структура персонала предприятия. Показатели, характеризующие трудовой потенциал. Кадровая политика на предприятии. Производительность труда. Методы измерения производительности труда. Факторы повышения производительности труда.

Тема 6. Организация оплаты труда на предприятии

Понятие, сущность и функции заработной платы. Формы и системы оплаты труда. Состав и структура фонда оплаты труда. Основные принципы организации и регулирования оплаты труда.

Тема 7. Издержки производства: их виды . Пути снижения издержек.

Понятие издержек, их виды. Бухгалтерские и экономические издержки. Предельные издержки и предельный доход. Основные направления снижения издержек производства. Разработка концепции снижения издержек.

Литература

1. Вечканов Г.С. Экономическая теория. СПб.: Питер, 2011

2. Елисеев А.С. Экономика. Учебник. Электронный ресурс. – «Дашков и К», 2014

3. Экономика организации ( предприятия, фирмы) /Под ред. Б.Н. Чернышева. – М.: Вузовский учебник, 2010

Комплексный экономический анализ

Тема 1. Понятие, цели и содержание комплексного анализа

Содержание экономического анализа. Понятие, цель и задачи комплексного экономического анализа. Предмет и объекты экономического анализа. Роль КЭА в управлении. Последовательность проведения комплексного экономического анализа.

Тема 2. Анализ в системе маркетинга

Понятие, цели и содержание маркетинговых исследований. Маркетинговый анализ, как составной элемент маркетинговых исследований. Понятие и объекты маркетингового анализа. Методы маркетингового анализа.

Тема 3. Анализ объема производства и продаж

Цели и задачи анализа производства и продаж товаров. Источники информации для анализа производства и продаж товаров. Порядок анализа объемов производства и продаж.

Тема 4. Анализ факторов и резервов увеличения объема производства и продаж товаров

Анализ ритмичности производства. Анализ факторов увеличения объема продаж и выполнения договорных обязательств Анализ сбыта товаров. Определение величины резервов роста выпуска и реализа­ции продукции за счет улучшения использования трудовых ресурсов, основных средств, сырья и материалов.

Тема 5. Факторы и резервы повышения эффективности хозяйственной деятельности

Повышение эффективности хозяйственной деятельности. Классификация факторов и резервов хозяйственной деятельности. Факторы общие и частные; внутренние и внешние. Факторы экстенсивного и интенсивного развития финансово-хозяйственной деятельности. Пути выявления и мобилизации резервов.

Тема 6. Роль анализа в комплексном планировании бизнеса

Общая характеристика планирования. Значение анализа во внутрипроизводственном планировании. Пределы планирования и мониторинг основных плановых показателей.

Тема 7. Анализ обновления продукции и ее качества

Критерии оценки новых товаров. Анализ показателей качества товара. Факторы, обуславливающие введение нового товара в ассортимент организации.

Тема 8. Анализ эффективности управления коммерческой организацией

Направления анализа уровня управления. Показатели, используемые при проведении анализа управления.

Тема 9. Анализ технического уровня развития предприятия

Направления анализа организационно-технического уровня производства. Задачи анализа организационно-технического уровня предприятия Анализ научно-технического уровня производства. Показатели, используемые при проведении анализа уровня технологии. Анализ типа производства. Анализ специализации и кооперирования производства.

Тема 10.Анализ эффективности использования основных средств

Эффективность использования основных средств: фондоемкость, фондоотдача. Факторы, влияющие на фондоотдачу.

Тема 11. Анализ резервов производительности труда

Уровень производительности труда. Цель и задачи изучения производительности труда. Резервы роста производительности труда. Цели повышения производительности труда. Оценка динамики изменения уровня производительности труда. Факторы и условия роста производительности труда

Тема 12. Анализ состояния и использования трудовых ресурсов организации

Задачи анализа использования трудовых ресурсов. Классификация трудовых ресурсов. Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами. Анализ движения рабочей силы. Анализ использования рабочего времени

Тема 13. Анализ состояния и движения основных средств

Цели анализа основных средств организации. Классификация основных средств Виды оценки основных средств предприятия. Источники данных для анализа основных средств. Способы поступления и выбытия основных средств. Оценка размеров, динамики и структуры вложений капитала организации в основные средства. Система показателей, характеризующих состояние основных средств

Тема 14. Анализ использования производственных мощностей

Состав наличного оборудования. Степень использования оборудования. Показатели характеризующие степень использования производственных мощностей.

Тема 15. Анализ эффективности реальных инвестиций

Анализ объемов инвестиционной деятельности. Ретроспективная оценка эффективности реальных инвестиций. Методы оценки прогнозирования инве­стиционной деятельности.

Тема 16. Комплексный анализ и рейтинговая оценка хозяйственной деятельности предприятия.

Подходы к комплексному анализу и оценке предприятий. Этапы проведе­ния комплексного сравнительного анализа финансового положения предпри­ятия и определение его рейтинга.

Литература

1. Анализ финансовой отчетности./ Под ред. М.А. Вахрушиной. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011

2. Гальчина О.Н. Теория экономического анализа. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012

3. Гинзбург А.И. Экономический анализ. – СПб.: Питер, 2011

4. Климова Н.В. Экономический анализ (теория, задачи, тесты, деловые игры). – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013

5. Никифорова, Н.А. Управленческий анализ: учебник для магистров / Н.А. Никифорова, В.Н. Тафинцева; под ред. Н.А. Никифоровой. – М.: Издательство Юрайт, 2013

6. Практикум по экономике организации и нормированию труда. Уч. пособие. Под ред. П.Э. Шлендера. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012

7. Толпегина, О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для бакалавров/О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. – М.: Издательство Юрайт, 2013

3. ФОРМЫ ПРОВЕДЕНИЯ ИТОГОВЫХ КОМПЛЕКСНЫХ ИСПЫТАНИЙ (ИТОГОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ АТТЕСТАЦИИ) СТУДЕНТОВ-ВЫПУСКНИКОВ ВУЗА НА СООТВЕТСТВИЕ ИХ ПОДГОТОВКИ ОЖИДАЕМЫМ РЕЗУЛЬТАТАМ ОБРАЗОВАНИЯ КОМПЕТЕНТНОСТНО-ОРИЕНТИРОВАННОЙ ООП

Итоговый государственный экзамен рекомендуется проводить в форме устного междисциплинарного экзамена по фондам оценочных средств. Также предполагается оценивание членами Государственной экзаменационной комиссией результатов образования студента-выпускника на основании его портфолио и индивидуального мониторинга качества результатов образования. В результате членами Государственной экзаменационной комиссии устанавливается качество подготовки выпускника к выполнению профессиональных задач.

4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИТОГОВЫХ КОМПЛЕКСНЫХ ИСПЫТАНИЙ (ИТОГОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ АТТЕСТАЦИИ) СТУДЕНТОВ-ВЫПУСКНИКОВ ВУЗА

1. Алексунин В.А. Маркетинг. Уч. пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012

2. Анализ финансовой отчетности./ Под ред. М.А. Вахрушиной. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011

3. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский финансовый учет. – М.: Вузовский учебник: ИНФА-М, 2011

4. Базилевич О.А., Дадашев А.В. Налоги и налогообложение. Практикум. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012

5. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Под ред. В.Д. Новодворского. – М.: Издательство «Омега-Л», 2010

6. Васильев Г.А. Поведение потребителей. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2012

7. Вечканов Г.С. Экономическая теория. СПб.: Питер, 2011

8. Гальчина О.Н. Теория экономического анализа. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012

9. Гинзбург А.И. Экономический анализ. – СПб.: Питер, 2011

10. Григорьев, М.И. Маркетинг: учебник для бакалавров / М.Н. Григорьев. – 4-е изд., доп. – М.: Издательство Юрайт, 2012

11. Домбровская Е.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2012

12. Домбровская Е.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2012

13. Елисеев А.С. Экономика. Учебник. Электронный ресурс. – «Дашков и К», 2014

14. Заварина Е.С. Основы региональной статистики – М.: Финансы и статистика. 2009

15. Инновационный менеджмент и экономика организаций (предприятий). Практикум. / Под ред. Б.Н. Чернышева. – М.: ИНФРА-М; Вузовский учебник, 2011

16. Карпова Т.П., Карпова В.В. Бухгалтерский учет. Упражнения, тесты, решения и ответы. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012

17. Климова Н.В. Экономический анализ (теория, задачи, тесты, деловые игры). – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013

18. Кондраков Н.П. Бухгалтерский ( финансовый, управленческий учет. – М.: Проспект, 2012

19. Котлер Ф, Келлер К.Л. Маркетинг менеджмент. Уч. пособие.- СПб.: Питер, 2009

20. Кузнецов Л.В., Черкасова Ю.Ю. Основы маркетинга. Учебное пособие. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011

21. Макаров В.М. Менеджмент. – СПб.: Питер, 2011

22. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности. Под ред. Н.А. Нагапетьянца. Учебное пособие. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011

23. Маркетинг: теория и практика: учебное пособие для бакалавров / под общ. ред. С.В. Карповой. – М.: Издательство Юрайт, 2012

24. Медынский В.Г. Инновационный менеджмент. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2012

25. Менеджмент: учебник для бакалавров / под общ. ред. И.Н. Шапкина. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2013

26. Микроэкономика: учебник для бакалавров / И.Э Белоусова, Р.В. Бубликова [и др.]; под ред. Г.А. Родиной, С.В. Тарасовой . – М.: Издательство Юрайт, 2013

27. Налоги и налогообложение./ Под ред. И.А. Майбурова. Уч. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009

28. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Издательство Юрайт, 2013

29. Никифорова, Н.А. Управленческий анализ: учебник для магистров / Н.А. Никифорова, В.Н. Тафинцева; под ред. Н.А. Никифоровой. – М.: Издательство Юрайт, 2013

30. Пансков В.Г, Налоги и налогообложение: теория и практика. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012

31. Полещук Т.А.. Бухгалтерский учёт в бюджетных организациях. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011

32. Пономарева Л.В., Стельмашенко Н.Д. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учёту (сквозная задача). – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013

33. Попова Г.В. Маркетинг – СПб.: Питер, 2011

34. Попова М.И. Бухгалтерский учёт в казённых учреждениях. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012

35. Практикум по экономике организации и нормированию труда. Уч. пособие. Под ред. П.Э. Шлендера. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012

36. Савин А.А., Савина А.А. Аудит налогообложения. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011

37. Синяева И.М. Маркетинг. Теория и практика. – М.: Издательство Юрайт, 2011

38. Столяров Г.В. Основы менеджмента в АПК. – Брянск: Группа компаний «Десяточка», 2009

39. Сурин А.В., Молчанова О.П. Инновационный менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 2009

40. Толпегина, О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для бакалавров/О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. – М.: Издательство Юрайт, 2013

41. Турищева, Т.Б. Теория бухгалтерского учёта: учебник для бакалавров/Т.Б Турищева. – М.: Издательство Юрайт, 2013

42. Швецкая В.М. Практикум по бухгалтерскому учету. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011

43. Экономика организации ( предприятия, фирмы) /Под ред. Б.Н. Чернышева. – М.: Вузовский учебник, 2010