Литература:

1. Конституция Российской Федерации. М.: Сибирское университетское издательство, 2012.

2. Богданов И. Я., Калинин А. П. Коррупция в России: Социально-экономические и правовые аспекты / Институт социально-политических исследований РАН. — М.: ИСПИ РАН, 2001. — 240 с.

3. Кирпичников А. И. Взятка и коррупция в России. — СПб.: Альфа, 1997. — 352 с.

4. Волженкин Б.В. Коррупция как социальное явление. // Чистые руки. - 1999. - № 1.

5. Ипполитов К.Х., Макаров В.Б. Принципы и основные направления программы борьбы с коррупцией // Следователь.- 2008. - № 10.

Егоров А.М.,

кандидат исторических наук,

доцент кафедры государственно-правовых дисциплин

Псковский юридический институт ФСИН России,

г. Псков, Россия

Финансовый мониторинг как средство противодействия коррупции

Легализация неправомерных доходов являются одной из главных финансовых основ коррупции, организованной преступности и терроризма в современном мире. Понятие легализации, или «отмывания», преступных доходов подразумевает, что добытые незаконным путем денежные средства внедряются в открытый экономический оборот, прежде всего путем проведения их через счета кредитно-банковских учреждений. С помощью очищенных таким образом средств приобретается движимое и недвижимое имущество, скупаются валюта и ценные бумаги, заключаются различного рода сделки и т.д. [2, с.17]. В результате происходит интеграция преступно нажитых состояний в общественную систему.

Цель этого процесса сводится к маскировке самого факта существования, незаконного происхождения или использования нелегальных доходов. В конечном итоге прибыль, полученная подобным способом, возвращается к своему адресату в ином, трансформированном виде, который призван скрыть как ее подлинные источники, так и лиц ими пользующихся.

Безусловно, легализация занимает чрезвычайно важное место в криминальном экономическом цикле, связывая воедино генерирование преступного дохода с его потреблением, инвестированием и инфильтрацией в легальный бизнес, благотворительность, образование, спорт и другие сферы общественной жизни. При этом легализация преступных капиталов не только искажает нормальное социально-экономическое развитие общества, но и подрывает его политическую стабильность. Последнее связано с тем, что потребность в осуществлении и постоянном возобновлении теневых денежных отношений зачастую инициирует сращивание преступных группировок с официальными структурами – в ущерб интересам большинства рядового населения.

Как показывает исторический опыт, долгое время правительства большинства стран осуществляли борьбу с легализацией преступных доходов в основном силами традиционных правоохранительных органов. Однако, как правило, их территориальные подразделения получали информацию о финансовых нарушениях посредством определенной выборки, проводимой в ходе оперативно-розыскной деятельности. Данный метод не позволял отследить все подозрительные финансовые операции и сделки.

Серьезной проблемой обеспечения законности в области финансов является создание такого контрольного механизма, который мог бы совмещать стремление государства к прозрачности финансовых потоков с вполне оправданным желанием сохранить коммерческую и банковскую тайну, которая является гарантией его стабильности в условиях острой рыночной конкуренции.

В результате многие страны с рыночной экономикой начали развивать структуры, основной задачей которых стала закрытая аналитическая работа в области финансовой разведки, или мониторинг финансовых потоков, а главной целью – противодействие отмыванию «грязных» денег и ориентирование правоохранительных органов на пресечение преступной экономической деятельности конкретных лиц. При этом «финансовую разведку» следует трактовать как сетевую информационную систему, способную проводить широкий поиск, обработку и использование полученных данных в интересах общей безопасности страны. Она необходима для комплексного анализа все возрастающих денежных потоков, что особенно важно при выявлении средств, на которые финансируется терроризм и другие виды общественно опасной деятельности.

В сложившейся мировой практике структуры, уполномоченные осуществлять вышеуказанные функции, тесно связаны с финансовыми институтами государства. К старейшим подразделениям такого рода, например, относится секретная служба Министерства финансов США, которая контролирует активы государства, отслеживает финансовые потоки, выполняя заодно и несвойственную для финансовой разведки функцию охраны президента. Ее история насчитывает уже 142 года, а официальное наименование звучит как «Сеть по правоприменению в области финансовых преступлений» (FinCEN, Financial Crimes Enforcement Network). Аналогичные службы существуют при финансовых ведомствах Франции (La direction des douanes; Trakfin), Германии (Financial Intelligence Unit) и некоторых других стран.

В минувшее десятилетие схожая по задачам и организации служба была создана в рамках Минфина России (ФСФМ, Федеральная служба по финансовому мониторингу). В настоящее время она является активным членом так называемой «Группы Эгмонт», объединяющей усилия национальных специализированных органов по борьбе с отмыванием денег. Данная международная ассоциация получила свое название по месту учредительной встречи во Дворце Egmont-Arenberg в Брюсселе в 1995 году.

Обязательным условием эффективности и самой финансовой системы, и институтов обеспечивающих ее безопасность выступает адекватная их объективным потребностям нормативно-правовая база. Однако вплоть до конца 90-х годов минувшего века в российском законодательстве имелись лишь отдельные положения, содержавшие юридическую оценку деятельности по отмыванию преступных доходов, включая, безусловно, принципиально важную статью 174 УК РФ. При этом механизм противодействия легализации на практике не был четко регламентирован, а законодательство оставалось не до конца унифицированным.

Большое влияние на формирование законодательной базы, необходимой для развития системы противодействия легализации преступных доходов в России, оказало мировое сообщество и его специализированные организации.

Активизация международного сотрудничества в этой сфере связана, прежде всего, с работой Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег (Financial Action Task Force of Money Laundering, сокращенно - FATF). Она была создана в июле 1989 года на парижском совещании «большой семерки» с целью оценки эффективности мер, направленных на борьбу с легализацией преступных доходов [5, С.3]. В настоящее время данная организация объединяет более тридцати государств, а также многочисленных наблюдателей, включая представителей Организации Объединенных Наций, Международного Валютного фонда и Мирового банка.

Основные функции FATF связаны, во-первых, с анализом результатов оперативных мероприятий по предотвращению использования банковской системы и финансовых учреждений в преступных целях, во-вторых, с разработкой модельных законодательных актов и превентивных методик, и, в-третьих, с повышением уровня координации совместных усилий стран-участниц в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Наиболее важным результатом деятельности FATF стала разработка особых международных стандартов, используемых для проверки степени готовности отдельных стран к борьбе с финансовыми преступлениями. Указанные стандарты объединены в две группы – это «Сорок рекомендаций» по проблеме отмывания денег (1990) и «Восемь Специальных рекомендаций» по борьбе с финансированием терроризма (2001). По сути, схожей цели служит и принятая в конце 1999 года Конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма.

Начиная с 2000 года FATF стала использовать организационно-политические рычаги воздействия на страны недостаточно активно участвующие в международной борьбе с легализацией преступных доходов. Основным инструментом такого воздействия стал ежегодно составляемый этой организацией «черный» список стран, не проводящих целенаправленных мер по предотвращению отмывания преступных капиталов [3, С.79].

Данный список является своеобразной рекомендацией мировому деловому сообществу проявлять особую осторожность в отношениях с физическими и юридическими лицами указанных в нем государств, и сопровождается применением финансовых санкций к последним. В результате многие из получивших «черную метку» стран начали активно реформировать национальные правовые системы в направлении усиления борьбы с отмыванием денег.

В связи с тем, что отечественное законодательство в сфере борьбы с легализацией преступных доходов также существенно отставало от предъявляемых международным правом требований, в 2000 году Российская Федерация была включена в соответствующий список FATF, а в отношении российских финансовых учреждений стали применяться различные дискриминационные меры. В конечном итоге, это обстоятельство подтолкнуло российское руководство к проведению мероприятий по совершенствованию организационно-правовых форм финансовой разведки, направленных на исключение возможности свободно распоряжаться преступно добытыми средствами.

Окончательно дело сдвинулось с «мертвой» точки после принятия 7 августа 2001 года Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (Закон № 115-ФЗ), который стал подтверждением выполнения наших международных обязательств. В соответствии с ним кредитные организации, осуществляющие перевод денежных средств, обязаны направлять сведения об операциях с «грязными» деньгами специально уполномоченному органу исполнительной власти. С 1 февраля 2002 года этот закон вступил в силу [1].

Во исполнение Закона № 115-ФЗ был сформирован «уполномоченный орган» - аналитический центр учета и исследования финансовых операций, который получил статус Комитета по финансовому мониторингу (КФМ). Впоследствии, в связи с административной реформой, Указом Президента РФ № 314 от 09.03.2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» он был преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу, которая передавалась в ведение Министерства финансов РФ. В настоящее время исчерпывающий перечень функций ФСФМ содержится в постановлении Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» № 186 от 7 апреля 2004 года.

Положительная реакция международного сообщества на предпринятые меры стала очевидна после визита в Россию 23-29 сентября 2002 года делегации FATF, по итогам которого была принята резолюция об исключении нашей страны из «черного» списка, реабилитации и снятии всех санкций. Свидетельством соответствия отечественной финансовой разведки основополагающим общепринятым стандартам стало решение FATF о принятии Российской Федерации в июне 2003 года в полноправные члены этой авторитетной международной организации.

В настоящее время система отечественных органов, связанных с противодействием легализации преступных доходов и финансированием терроризма, включает в себя традиционный правоохранительный блок и специализированный финансовый мониторинг, который, в свою очередь, делится на первичный (внутренний) и централизованный (государственный) контроль.

Существующая в РФ система слежения за движением легализованных доходов имеет сетевой характер и учитывает господствующую в мире доктрину финансовой разведки, согласно которой важнейшее место в разработке подозрительных сделок отводится банковской системе [4, С.2]. Поскольку отмывание преступных доходов осуществляется в основном с использованием организаций, занимающихся операциями с денежными средствами, финансовый мониторинг в первую очередь направлен на получение и анализ информации из данного сектора. По этой причине принцип приоритетного использования банковской структуры считается одним из базовых условий, необходимых для обеспечения интересов финансовой разведки.

Функции уполномоченного органа по борьбе с отмыванием денежных средств выполняет Федеральная служба по финансовому мониторингу, сотрудники которой обобщают и анализируют полученную в результате первичного контроля информацию. При наличии достаточных оснований, свидетельствующих о возможном осуществлении преступной деятельности, соответствующие материалы направляются в правоохранительные органы для привлечения виновных лиц к юридической ответственности.