73. Организация расчетов платежными поручениями (пп).

ПП является распоряжение владельца счета (плательщика), оформленное расчетным документом, обслуживающему его банку, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Оно исполняется банком в срок, предусмотренный зак-вом или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

С помощью ПП могут производиться перечисления д.с.: за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; в целях погашения банковских ссуд и процентов по ним; и в других целях, предусмотренных зак-вом или договором.

ПП банк принимает независимо от наличия средств на счете плательщика. При их отсутствии или недостаточности ПП помещаются в картотеку расчетных документов, не оплаченные в срок. При этом на лицевой стороне ПП в правом углу прописывается отметка о постановке в картотеку с указанием даты. По мере поступления средств эти поручения оплачиваются по частям согласно установленной очередности на основании платежного ордера, применяемого также при изменении реквизитов кредитных организаций, их клиентов.

Порядок осуществления расчетов платежным поручением:

1. Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определённой суммы д.с.

2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк 4 экземпляра ПП о переводе д.с. получателю.

3. Банк плательщика списывает с его банковского счёта сумму платежа, ставит на ПП отметку об исполнении и передаёт четвёртый его экземпляр плательщику.

4. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передаёт ему второй и третий экземпляры ПП. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остаётся в банке плательщика и подшивается в документы дня.

5. Банк получателя зачисляет полученные д.с. на счёт получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах ПП и передаёт один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.

Расчеты ПП имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, возможность для плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток – отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно по этому расчеты ПП за товары и услуги в нашей стране в значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты.

74. Организация расчетов чеками.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю, давшему это поручение. Чекодателем является лицо, имеющее д.с. в банке, кот. он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем – лицо, в пользу кот. выдан чек; плательщиком по чеку выступает банк, в котором находятся д.с. чекодателя.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются документами строгой отчётности. Они печатаются в типографии Госзнака и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер. Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определённое количество бланков чеков. Банк может осуществлять оплату чеков, выписанных чекодателем, за счёт следующих источников:

• денежных средств, депонированных чекодателем на специальном счёте;

• остатка денежных средств на счёте чекодателя, открытом в банке-плательщике;

• собственных средств, которые считаются предоставленными чекодателю в кредит. В этом случае чекодатель и банк должны заранее согласовать между собой %ставку за пользование этим кредитом и сроки его погашения. Порядок осуществления расчетов чеками:

1. Чекодатель и банк заключают между собой договор, в соответствии с которым банк обязуется оплачивать чеки, выписанные чекодателем. Банк выдаёт чекодателю чековую книжку.

2. Чекодержатель осуществляет поставку товаров или оказывает определённые услуги чекодателю.

3. Чекодатель оплачивает их стоимость путём выписки чека чекодержателю на соответствующую сумму.

4. Чекодержатель предъявляет чек в банк-плательщик для оплаты.

5. Банк выплачивает чекодержателю сумму, указанную в чеке.

6. Чекодатель и банк осуществляют между собой расчёты по оплаченным банком чекам.

Преимущество этого инструмента перед ПП состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции предъявленным им требованиям, рассчитывается с поставщиком простым обменом подтверждающим отпуск (отгрузку) товара документов на чек.

!В России расчеты чеками между ЮЛ применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке.

Каковы же причины сложившейся ситуации с чеками в нашей стране?

1) В России отсутствуют специальные нормативные акты, регулирующие чековое обращение. Так, в настоящий момент эту функцию выполняют ГК РФ, Положение о безналичных расчетах в РФ № 2-П и ряд других подзаконных актов Банка России. До сих пор нет отдельного нормативного акта, устанавливающего порядок оформления чека, его выдачи и последующего чекового обращения. Поэтому одним из вариантов частичного решения проблемы является принятие соответствующих нормативных актов, регулирующих чековое обращение на современном этапе.

2) В России отсутствует культура использования ценных бумаг, не только чеков, но и огромного ряда других. Предприниматель боится вкладывать деньги в ту или иную сделку, операцию, если правоотношения, возникающие между сторонами, законодатель охарактеризовал словом "вправе". Что это значит, понимает любой из нас: вправе значит не обязан. В нашей стране отношения могут строиться только при наличии четко регламентированных обязанностей.

3) Лица, использующие в обращении чеки, постоянно говорят о сложности их заполнения, особенно проставления подписи на чеке. Иногда ситуация доходит до абсурда, когда сотрудники банка заставляют переписывать чеки по несколько раз в связи с неправильным проставлением подписи (по их личному внутреннему убеждению), нечетко проставленной печатью и т.д. Кроме того, в связи с реквизитами чека возникает ряд вопросов, которые законодательно не разрешены.

4) Чековые отношения имеют уникальную особенность: плательщик по чеку не является обязанным лицом по чеку перед чекодержателем. Многие до сих пор не могут понять, что банк лишь выполняет распоряжение чекодателя о списании денежных средств с его счета.

5) Риск мошенничества при использовании этой формы.

Особенности чекового обращения в России дают основания для вывода о том, что обсуждать перспективы использования чеков в РФ можно лишь при существенном развитии банковской инфраструктуры, изменении уровня знаний о ценных бумагах и смещении приоритетов населения в сторону безналичных денег. И после устранения всех имеющихся пробелов в чековом законодательстве мы сможем говорить о формировании в целом системы безналичных расчетов в России. !