Шпоры по банковскому делу-1

Вопрс 10. «Принципы организации безналичных расчетов в рыночной экономике и их значение для укрепления платежной системы» Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банк.ден.средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а так же путем зачета взаимных требований. Современная правовая база б.расчетов сформировала такие принципы построения системы б.расчетов, которые характерны для рын.экономики. Первый принцип. Списание средств со счета клиента производиться Б только на основании распоряжения клиента. Распоряжение может быть в виде виписки платежного документа (п/п, расч.чек, заявление на открытие акредитива), в форме согласия оплатить (акцептовать) расч.документ, предъявленный кредитором (п/требование). Без распоряжения клиента списание средств с его счета допускается лишь по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом либо договором между Б и клиентом. Второй принцип. Свобода выбора субъектами рынка форм б.расчетов и закрепления их в хоз.договорах при невмешательстве Б в договорные отношения. Этот принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка. Б отводится роль посредника в платежах. Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции т.к. во всех формах б.расчетов ему принадлежит инициатива платежа. Третий принцип. Срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятия, организаций на выплату з/платы или в контрактах т.п.эконом.смысл этого принципа заключаеся в том, что получатель ден.средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный,. Твердо фиксированный срок. Этот принцип имеет важное практич.значение, т.к. предприятия и др. субъекты рын.отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой ден.оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса. За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Четвертый принцип. Обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или ден.поступлениями на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные, неснижающиеся остатки средств на счете клиента; предварительное депонирование средств для предстоящего платежа (например, при расчетах по аккредитиву); право на получение кредита (например, в форме овердрафта по р/сч (тек/сч)). Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито- и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа. Этот принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов. Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приведит к нарушению др. принципов.

Вопрс 11. «Банк.счет клиета: порядок открытия, проведения операций, порядок закрытия. Содержание договора банк.счета» Для осуществления операций по основной тек.деятельности путем безнал.расчетов Б открывают клиентам банк.счет: расчетный или текущий. Р/сч открывается ком.предприятиям и организациям, т.е. юр.лицам, основной целью деятельности котороых явл. извлечение прибыли(хоз.тов-ва и общества, полн.тов-ва, ООО, ОДО, АО, произв.кооп-вы, гос. и муницип.унит.пред-я),; гражданам, осуществляющим предпрним.деятельность без организования юр.лица; финанс.предприятиям, т.е. организациям, деятельность которых связана с деньгами, с предоставлением услуг фин.характера, с аккумулированием и перераспределением капитала. Тек/сч открываются клиентам, которым не могут быть открыты р/сч, в частности: неком.организациям – организациям, у которых основной целью деятельности не явл.получение прибыли и распределение ее между участниками; обособленные подразделения юр.лица; учреждениям и организациям состоящим на бюджете, руководители которых не явл.самостоятельными распорядителями кредитов. Для открытия р/сч (тек/сч) клиент предоставляет в банк след.документы: заявление на открытие счета, установленного образца; документы о гос.регистрации предприятия (заверенные органом исполн.власти); копию учр.договора о создании предприятия (заверенную нотариально); копию устава (нотариально удостоверенную); документ о подтверждении полномочий директора предприятия (контракт или протокол собрания); документ оподтверждении полномочий гл.бухг-ра (приказ о приеме на работу или контракт); карточку с образцами подписей первых лиц и оттиском печати (нотариально заверенную); справку из налоговой о постановке на учет; справки из внебюдж.фондов о регистрации; регистр.карточку стат.органов.клиенты в праве открывать в Б необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в Б с их согласия, если иное не установлено ФЗ. Открытие р/сч в Б сопрвождается заключением между предприятием и Б договора банк.счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операции по счету. В договоре, как правило, зафиксированы такие моменты как: права и обязательства сторон, оплата услуг, ответственность сторон, срок действия договора и порядок его расторжения, юридические адреса сторон, особые условия (право Б в одностороннем порядке вносить изменения в тарифы ставок по обслуживанию счета и т.п.). Договор считается заключенным с момента его подписания обеими сторонами. В случае если клиент и его кредитор заключили договор с включением в него условий, дающих право на бесспорное списание сумм, клиен обязан Б сообщить об этом условии и о своем согласии , что закрепляется в доп.соглашении клтента и Б к договору банк/сч. К р/сч (тек/сч) клиента Б может вести две картотеки. Первая не связана с фин.положением клиента, а определяется особенностями документооборота при некоторых формах расета и необходимостью получения акцепта. А вторая картотека определяется исключительно фин.затруднениями клиента в нее помещаются документы, срок оплаты которых истек и которые не были оплачены из-за отсутствия средств на счете. Проведение операций по счетам клиентов выполняюся в соответствии с принципа организации безне.расчетов в РФ, а именно: списание ден.средств со счета клиента производится только по ряспоряжению клиента без распоряжения клиента списание ден.средств допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между Б и клиентом. Клиент выбирает форму расчета; Срочность платежа; Обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. При недостаточности ден.средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований клиент теряет право распоряжаться средствами, поступившими на счет. В этом случае списание средств со счета осуществляется по мере поступления на него ден.средств в установленной законом очереди. Первая очередь – исполн.документы, на выдачу ден.средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также взыскание алиментов; Вторая очередь – списание средств по выплате выходных пособий и оплаты труда лицам, работающим по труд.договору в т.ч.по контракту; Третья очередь – платежи в бюджет и гос.внебюдж.фонды; Четвертая очередь – платежи в негос.внебюдж.фонды; Пятая очередь – списание по исполнительным листам др.ден.требований; Шестая очередь – списание др.платежнюдокументов. Стороны вправе расторгнуть договор банк.счета в порядке предусмотренном ГК РФ. По заявлению клиента договор может быть расторгнут в любое время.

Вопрос 12. «Особенности расчетов по инкассо во внутреннем платежном обороте» Расчеты по инкассо представляют собоц банк.операцию, посредством которой Б (Б-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расч.документов осуществляет действия по поручению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании пл/треб, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Указанные расчетные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через Б, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Пл/треб применяют при расчете за поставленные товары, выполненные товары, оказанные услуги и др. расчеты посредством пл/треб могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта. При расчетах с акцептом кредитор (поставщик) выписывает пл/треб на основании факт.отгрузки продукции и сдает его в свой Б на инкассо. Срок акцепта определяется сторонами по договору, но должен быть не менее 5 раб.дней. при оформлении пл/треб кредитор (поставщик) в поле «срок акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта. Б кредитора (поставщика) пересылает пл/треб в Б плательщика (исполняющий Б). На всех экземплярах пл/теб, принятых исполняющим Б , ответ.исполнитель Б в поле «срок платежа» проставляет дату, по наступлению которой истекает срок акцепта. День поступления документа в расчет указанной даты не включается. Последний экземпляр использует в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тоже день.остальные экземпляры помещаются в картотеку. Плательщик в праве отказаться от акцепта частично или полностью на основания, оговоренных в договоре. Отказ оформляется заявлением на спец.бланке (3 экз.). при полном отказе от акцепта пл/треб изымается из картотеки в тотже день и подлежит возврату в Б-эмитент вместе со вторым эк-ом заявления об отказе от акцепта для возврата поставщику. Ответственность за необоснованный отказ несет плательщик. При частичном отказе пл/тр изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Первые эк-ры заявления об отказе и пл/тр помещаются в документы дня Б в качестве основания для списания средств, вторые направляются в Б получателя для передачи поставщику, третьи – плательщику. При неполучении Б в устан.срок отказа плательщика от акцепта пл/тр считается акцептованным и на след.раб.день изымается из картотеки и оплачивается со счета плательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете – помещается в картотеку №2 и оплачивается в порядке установленной очередности платежей. В анстоящее время используемая форма акцепта пл/тр, при которой плательщик письменно уведомляет Б только при отказе от акцепта, а свое согласие на оплату выражает молчанием, получило название «отрицательный (молчаливый) акцепт». Пл/тр могут быть использованы и для безакцептного списания. Такой порядок возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо договором между кредитором и плательщиком. В соответствии с действ.законодательством без акцепта оплачиваются пл/тр предприятий топливно-энергетического комплекса за электрич.и тепл.энергию и газ; предприятий связи за оказанные услуги связи и т.п. в подобных случаях в пл/тр в поле «условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта» Инкассовая форма расчетов также используется для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется инкассовое поручение. Оно применяется: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания ден.средств установлен законодательством, в том числе для взыскания ден.средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления Б права на списание ден.средств со счета плательщика без его распоряжения. В первом случае в инк.поручении должна быть сделана ссылка на законод.акт, на основании которого осуществляется взыскание. Во втором случае инк.поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органв, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае Б взыскателя принимает инк.поручение с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Ответственность за правомерность выставления инк.поручения и правильность указания основания бесспорного взыскания несет получатель средств (взыскатель). Б не рассматривает по существу возражения плательщика против списания ден.средств с его счета в бесспорном порядке.

Вопрос 13. «Расчеты по аккредитивам в межхозяйственных расчетах. Виды аккредитивов и сфера их применения» Аккр. представляет собой условное ден.обязательство, принимаемое Б (Б-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккр., или предоставить полномочия др.Б (исполняющий Б) произвести такие платежи. Аккр. может быть предназначен только для расчетов с одним поставщиком. Срок действия аккр. банк.правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При даееой форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличии от др форм безн.расчетов аккр.гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его Б. Б могут открываться сле.виды аккр.: покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный); отзывной, безотзывной. Покрытый считается аккр., при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчета с поставщиком. в этом случае Б плательщика списывает средства со счета плательщика и переводит их в Б поставщика на отд.баланс.счет «аккредитивы к оплате. Депонирование средств в Б поставщика может быть за счет ссуды, предоставленной плательщику в Б-эмитенте. Непокрытый – это аккр., по которому платежи поставщику гарантирует Б. В этом случае плательщик обращается в свой Б с ходатайством выставить для него гарант.аккр. При открытии гарант.аккр. банк-эмитент предоставляет исполняющему Б право списывать платежи по аккр. в пользу поставщика со своего кор/сч. Отзывной аккр. может быть изменен или анулирован Б-эмитентом (по письменному заявлению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком. Безотзывной признается аккр., который может быть изменен или анулирован только с согласи получателя средств. Каждый аккр.должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккр. отзывной. Для открытия аккр. плательщик предоставляет в свой Б аккр. на станд.бланке, где кроме обяз.реквизитов указывается: номер счета, открытый исполняющим Б для депонирования средств при покрытом аккр.; срок действия аккр.; вид аккр.(отзывн., безотзыв); полное и точное наименование документов, против которых производится выплата по аккр.; наименование товаров, для оплаты которых открывается аккр., номер и дата основн.договора, срок отгрузки товара, грузополучатель и место назначения; усовия оплаты аккр.(с акцептом уполномоченного покупателя или без его акцепта); реквизиты Б-эмитента и исполн.Б. при отсутствии хотябы одного из этих реквизитов Б отказывается от открытия аккр. Для получения ден.средств по аккр. поставщик после отгрузки товара представляет в исп.Б четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и др.документы, предусмотренные условиями аккр. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккр. Если условиями аккр. предусмотрен акцепт уполномоченного лица покупателя, последний должен представить исполн.Б: доверенность, выданную организацией, выставившей аккр.; паспорт или иной документ, удостоверяющий личность; образец своей подписи. Лицо, уполномоченное плательщиком, на всех экземплярах бланков реестра счетов проставляет соотв. реквизиты, (ФИО, пасп.данные подпись, дата, «акцептован за счет аккрю», наименование организации покупателя), а также такие записи он делает на товарно-транспортных и др.документах. выплата по аккр. нал.деньгами не допускается. Закрытие аккр. в исп.Б производится: по истечению срока аккр.; по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использованияаккр. До истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккр.; по распоряжению плательщика о полном или частичн.отзыве аккр., если такой отзыв возможен по условиям аккр. Не использованная или отозванная сумма покрытого аккр. подлежит возврату исп.Б п/п Б-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.

Вопрос 14. «Расчеты платежными поручениями и чеками: сравнительная характеристика» Расчеты платежными поручениями. П/п представляет распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его Б, оформленное плат.документом, перевести опред.ден.сумму на счет получателя средств, открытый в этом или др. Б. С помощью п/п совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. П/п выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в Б, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет опред.назначение: 1-ый используется в Б плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня Б; 4-ый возвращается плательщику со штампом Б в качестве расписки о приеме п/п к исполнению; 2-ой и 3-ий экземпляры п/п отсылаются в Б получателя платежа, при этом 2-ой служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня Б, а 3-ий прилагается к выписке из счета получателя как основание для подтверждения банк.проводки. П/п принимаются Б не зависимо от наличия ден.средств на счете плательщика. При отсутствии средств п/п помещаются в картотеку №2 и оплачиваются по мере поступления ден.средств в установленной законом очередности. Если предприятие имеет право на кредит в форме овердрафта, то п/п оплачиваются за счет банк.кредита. Расчеты п/п имеют ряд достоинств по сравнению с др. формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения ден.средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты п/п наиболее прогрессивной формой безн.расчетов. Чековая форма расчетов. Чек – ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя Б произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем явл. лицо (юр. или физ.), имеющее ден.средства в Б, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – лицо (юр.или физ.), в пользу которого выдан чек. Плательщик – это Б, в котром находятся ден.средства чекодателя. Расч.чек, как п/п оформляется плательщиком, но в отличии от п/п чек передается плательщиком предприятию получателю платежа в момент совершения хоз.операции, который и предъявляет чек в Б для оплаты. Чек оплачивается Б за счет средств чекодателя, а именно: либо за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете. В отеч.банк.практике приимущественно используется вариант с предварит.депонированием средств, который получил название «расчеты чеками из лимитир.чек.книжки». лимит.чек.книжка представляет собой сброщюрованные в виде книжки расч.чеки (по 10, 20, 25, 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общ.сумму, не превышающую лимит, установленный по этой книжке. Лимит чек.книжки ограничен суммой предварит.задепон. в Б ден.средств на отдельном банк.счете. Владелец чек.книжки при приобретении товаров на основании счета поставщика выписывает расч.чек и вручает его поставщику. Поставщик предъявляет чек в свой Б на инкассо для взыскания платежа. Б чекодателя (инкассирующий Б) пересылает указанный чек в банк-плательщика. Б-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что прдъявитель чека явл.уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на Б-плательщик или на чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека Б-плательщик списывает сумму платежа со счета и через свой кор/сч в РКЦ пересылает ее в Б поставщика для зачисления на р/сч поставщика. Различают чеки именные и ордерные (переводные). ГК РФ предусматривает возможность передачи прав по ордерному чеку посредством индоссамента, который должен быть написан на обороте чека или на присоединенном к нему листке, содержать подпись индоссанта и дату совершения индоссамента. Индоссамент может быть и именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. ГК РФ также предусматривается возможность гарантирования платежа посредством аваля. Аваль может даваться любым лицом за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека и (или) доп.листе путем надписи «считать за аваль» и с указанием кем и за кого он дан. Индоссанты и авалисты несут ответственность за оплату чека солидарно с чекодателем. Отказ от оплаты должен быть удостоверен одним из следующих способов: совершением нотариусом протеста; отметкой Б-плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате; отметкой инкассирующего Б с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не опрлачен.

Вопрос 15. «Вексель в качестве плат.инструмента: обращение и использование в безнал.расчетах. операции банков с векселями» Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе спец.документа –векселя, явл.ценной бумагой. Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее ее владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе ден.суммы. Вексели бывают простые и переводные. Векселя в бездокументарной форме запрещены Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письмен.документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить опред.сумму денегв опред.срок и в опред.месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по существу он явл.его долговой распиской. Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе ден.суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвует не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант, выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; вексележержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю Перев.вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он преобретает силу исполнительного документа. Акцептант перев.векселя, так же и как векселедатель простого векселя, явл.главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части левой стороны векселя и выражается «акцептован», «принят», «заплачу» и дрю словами с обязательным проставлением подписи плательщика. Вексель явл.строго формальным документом. Он содержит перечень обяз.реквизитов. отсудствие хотябы одного из них лишает вексель юр.силы. Действ.вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем др.лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на обратной стороне или на добав.листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, кому переходит платеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя. Векс.форма расчетов предполагает обязательное участие в ее организации банк.учреждения. в частности, векс.законодательствопредусматривает инкассирование векселей Б, т.е. выполнение Б поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Инкассируя вексель. Б берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщикуи по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо. Б обязан своевременно перслать его в учреждение Б по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа Б зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. За это Б получает от клиента коммисс.вознаграждение в виде % с полученной суммы платежа. Протест векселя явл.бубличным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Б, который выполняет поручение клиента по инкассированию векселя, несет ответственность за своевременное их опротестование. В векс.форме расчетов помимо Б векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и Б плательщика в качестве домицилянта, т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Домициляция векселя осуществляется Б на основе договора, заключенного им с клиентом. Б за домициляцию векселей получает комисс.вознаграждение и в то же время не несет ответственности, если платеж не состоится. Существует еще такая векс.операция Б, как учет векселей и выдача ссуд под залог векселей, связанная с краткосрочным кредитованием хозяйства. В современной банк.практике используется и банк.вексель он представляет собой одностороннее, ни чем не обусловленное обязательство Б – эмитента векселя – об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу опред.ден.суммы в установленный срок. Банк.векселя могут приобретать юр.и физ.лица прежде всего с целью извлечения дохода. Однако банк.вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому вексележержателю, к которому по закону переходят все права по векселю. Т.о., имея юр.силу срочного обязательства Б со всеми вытекающими отсюда правами, банк.вексель явл.элластичным, гибким инструментом совершения платежа, обслуживания части платежного оборота хозяйства.