Харитонов Александр Павлович

Закон «О банках и банковской деятельности»

Закон «О ЦБ РФ»

1. СОВРЕМЕННАЯ БАКН-АЯ СИСТЕМА РФ

1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ

Кредит – как экономич категория – определенный вид эконом отношений, связанных с движением стоимости на услов. возврата

М.б. в товарной и денежной форме

Причины образования свободн средств:

а) немоментальность амортизации

б) доходы по времени не совпадают с расходами

в) часть прибыли для капитализации

Кред. сис – субъекты и их взаимоотношения

Принц. построения:Уровни:

1. ЦБ (может быть и частный и т.п)

2. банки

3. специализир кред-фин институты (инвест.фонды, трастовые ко, благотворит. фонды, страх ко, пенсион фонды)

Банк – организацйия созданная для привлечения ден. средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. – посредник между кредитором и заемщиком.

Особенности:

а) двойной обмен долговыми обяз-ми

б) фиксированная суммма долга

Функции:

скамья – займы

сундук – накопление

2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ NOW

СССР – субъекты: ГосБанк, СтройБанк, ВнешТоргБанк

1988 – первый коммерческий банк «Викинг»

Банковская сис РФ(двухуровневая):

а) ЦБ РФ

б) Кредитные организации – юр.лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели деятельности , на основании спец разрешения ЦБ, имеет право осущ. банковские операции предусм законом

б.1) банки – кредитная орг., которая имеет исключительное право осуществл. в совокупн. след операции:

• привлечения во вклады ден. средств физ и юр лиц

• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности платности и срочности

• открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц

б.2)небанковские кред. орг

б.2.1) неб.орг инкасации

б.2.2) расчетные неб. орг

в) филиалы зарубежн банков

06.02 – более 2000 кредитн. организации (действующих банков 1300) небанковских – 40, 100% инсотран – 21, филиалов и представ-в

дочерний банк – полноцен. российский просто с иностран Ка, т.е подчин всем РОС законам

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, непредусматривающие получения прибыли, а защищают интересы членов и координация усилий.

Холдинг банковский – никаких доп. прав. возникает:

• контрольные пакеты

• договором выбирают руководящий банк.

Банки:

а)

• ЦБ

• коммерческ

б)

• гос

• акционерные

Колличество предоставляемых банками услуг зависит от выданной лицензии ( а не названием) – в РФ нет специализации банков

Методы ограничения иностранного участия:

а) Квоты – отношение иностран к всему банковскому капиталу – ща 12%.

б) ограничение по минимальному размеру уставника. > 10 млн. Евро

3. ЦБ РФ

ЦБ – юр лицо, некоммерч. орг в форме гос. корпарации. действуюет на основании закона «О ЦБ». Имущество банка Россиии – федеральная собственность, тем не менее является налоговым агентом (т.к. подоходный то платит)

высш орган – совет директоров (председатель и 12 членов)

Подотчетен гос. думе. (назнач. председателя и совет на 4 года, кандидатуру председателя представл президент + ЦБ в думу годовой отчет)

Система ЦБ (вертикал. структ)

а) центральн. аппарат

б) территор. учрежден (+ в республиках, но они не имеют юр лица, не издают нормативные акты, гарантии и поручительства)

в) расчетно кассовые учрдн

г) вычеслит центры

д) полевые учржд ( при в/ч)

Самостоятельность ЦБ:

организационная – сам распоржтся имущ-ом

финансов- банк и гос-во не отвечают по обязат-ам друг друга

Функции:

а) обеспечение стабильности рубля

б) развитие и укрепление банковсой сис. РФ

в) обеспечен. эффективн и бесперебойного функционир. сис. расчетов.

Прибыль – не главное

ЦБ явл-ся:

орган монетарной всласти

орган банковск регулиро

расчетн. центр

Функц ЦБ:

а) стабильн рубля

б) эмиссия

в) кредитор последней инстанции (рефинансирования)

г)устанавливает правила осуществления расчетов в РФ

д)устанвл. правила проведения банковских операция, БУ и отчетности для банковской системы

е)осущ регистрацию кредитных организация, выдает и отзывает лицензии кредитных орг и их аудиторов

ж)надзор за деятельн. кредитных орг

з) регистр. эмиссию ц.б. кредитных организаций

и) осущ. самостоятельную или по поручению правительства РФ все виды банковских операций необходмых для выполнения основных задач банка России

к) осущ валютное регулирование (включаю операции по покупке-продажи иностран валюты) определ порядок расетов с иностранными государствами

л) организует и осущ валютный контроль ( как непосредственно, так и через упролномоченные банки)

м) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ

н) в целях осущ указанных функции, проводит анализ и прогнозирование экономики РФ ( в целом и по регионам) в денеж-кредит, валютн-финан и ценовых отношениях; публикуект аналитич материалы и стат даннные

к) иные

Денежно кредитная политика.

Цель – повышение благосостояния население и обеспечение максимальной занятости

(рост ВВП + снижение инфляции)

Инструменты и методы:

а) процентные ставки по операциям банка Росси

ставки рефинансирования + ставка учетная (учет векселей) – почти всегда равны

У нас ставка только идентификацивная и не особо влияет

б) нормативы обязательных резервов

в) операции на открытом рынке

г) рефинансирование банков

д) валютное регулирование

е) установление ориентиров роста денежной массы

ж) прямые колличественные ограничения

оссс

4. КщшОммерческие банки

Фун-ии ком. банков

(исключительно) Банковские операции:

• привлечение средств во вклады

• размещение

• открытие и веден б/счетов физ и юр лиц

• осущ расчетов по поручению

• купля продажа иностран валюты в нал и безнал

• привлечен во вклады и размещение драг. Ме

• выдача банковских гарантий

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц, без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов)

Кредитные орг-ии в праве осущ иные сделки в соответствие с законод-ом – ZB: лизинг, доверительное управление, оказание консульт и информац услуг и т.д.

Запрещ заниматся – произв-ой, торговой и страховой

Орг. правов. формы кредитных организаций:

любая форма хоз. общества

ООО – 60%

О с доп. ответств – несут ответств кратную стоимости их вкладов

ЗАО < 50 акционеров, > ОАО.

Регистрация и лицензирование:

все кредитгн орг. подлежат гос. регистр в Банке РФ

регистрация > оплата уставника 100% в теч. мес > лицензия

Виды банковских лицензий: бессрочные

при создании банка:

• на осущ банк.операций со средствами в рублях (без права привлечения ср-в физ лиц)

• -.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.-.- в рублях и иностран валюте без права привлечения ср-в физ лиц) может устан кореспондент отношен с иностран банками

• на привлечен во вклады и размещ драг Ме

после (расширения) тока после 2х лет успешной работы:

• на привлечение во вклады средств физических лиц

• генеральная лицензия (если есть лицензии на осущ всех банковских операций & выполн. условие по размеру уставника) – может создавать филиалы зарубеж. и приобредать долив уставнике нерезидентских кредитн. орг.

+ лицензия профессион. участника рынка ц.б – выдается федер. комиссией по рынку ц.б.

основания для отзыва лицензии:

• установлен недостоверности сведеницй на основании которых выдана лицензия

• задержка начала осуществл. банковских операций

• установл фактов недостоверной отчетности + задержки ежемесячн отчетноости более 15 дней

• осущ банковских операций нелецинзионных

• неоднократное неисполнение федер законов и др. банкоского законодательства

• неспособность удовлетворить требования кредиторов по денеж обязвам в теч 1 мес, если требования > 1000 МРОТ

• неоднократн неисполнен требований судов о взыскании женежных средств со счетов клиентов при наличии средств на счете

NO отзывов по другим причинам.

После отзыва лицензии Банк РФ может обратится в арбитраж с иском о ликвидации, а может и нет.

Бух.баланс коммерческого банка:

специфика деятельности банков определяет отличие баланса и порядка составления отчетности, последний устанавл. ЦБ

Баланс – сгруппированный поток информации о ресурсах банка и их размещении.

Учетная политика обеспечивает большую готовность банка к признанию расходов и обязательств, чем возможных активов и доходов. – надо создавать резервы создаваемые независимо от прибыли, но не допускается (эконом логика) скрыто, необоснованное резервирование.

Баланс брутто – включает регулирующие статьи

нетто – не вкл. регулир. статьи

Баланс банка в свернутом виде

Актив		Пассив
1.денежные средства на счетах в ЦБ		15. кредиты ЦБ
2.государственные долговые обязательства		16. средства кредитных организаций
3.средства в кредитных организациях		17. средства клиентов
4.чистые вложения в ц.б. для перепродажи	резерв под возможное обесценение ц.б.	18. доходы будущ периодов
5.ссудное и приравненное к незадолженности (по РФ 50-60% от всех активов)		19. выпущенные долговые обязательства (облигации и векселя)
6.начисленные проценты ( включая просроченные)		20. прочие обязательства
7.средств переданные в лизинг		21. резервы на возможные потери по рсчетам с дебиторами, риски и обязательства
8.резервы на возможные потери
9.чистая ссудная задолженность (результ 5-8)		22. всего обязательств
10. ОС, Нематер активы, матер, МБП		23. Уставные капитал
11. чистые долгосрочные вложения в ц.б. и доли + резерв под обесценение		24. собственные акции выкупленные у акционеров
12.расходы будущ. периодов		25. эмиссионный доход
13. прочие		26. фонды и прибыль, оставленная в распоряжении банка
14. всего активов		27. переоценка основных средств
		28. чистая прибыль (убыток отчетного периода)
		29 дивиденды начисленные из прибыли отчетногот периода
		30. распределенная прибыль (исключая дивиденды)
		31. нераспред прибыль
		33. всего собств средств
		34. всего пассивов
		32. расходы и риски влияющ на собств средства

Актив построен по принц. убывающей ликвидности

Специф пассива банка – преобладают обязательства

Чистая приб= дивиденды+распред прибыль+нераспред прибыль

Для анализирования надо юзать – развернутый баланс

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛ РАСЧЕТОВ