3. Качественный анализ рисков операционной деятельности предприятия

   1. Расчет возможных значений показателя эффективности операционной деятельности транспортного предприятия

Комбинации ситуаций риска характеризуется комплексным влиянием на результативный показатель операционной деятельности предприятия – прибыль. Показатель эффективности рассчитывается по формуле:

P = D – R_общ = Q*C – R_пост – Q*R_пер (3.1)

где D – доходы, грн.;

R_общ – общие расходы;

Q – количество услуг;

C – цена транспортной услуги, грн/усл.;

R_пост – постоянные расходы, грн/мес.;

R_пер– переменные расходы, грн/усл.

Каждому из сценариев операционной деятельности транспортного предприятия соответствует определенное значение показателя эффективности (табл.3.1). Приведем пример расчета показателя эффективности для оптимистического сценария:

P = 6000*83 – 298800 – 6000*33,2 = 0

Таблица 3.1

Эффективность операционной деятельности транспортного предприятия

Сценарий	Значение показателя эффективности
Оптимистический	0
Промежуточный 1
Промежуточный 2
Промежуточный 3
Промежуточный 4
Промежуточный 5
Промежуточный 6
Промежуточный 7
Промежуточный 8
Промежуточный 9
Промежуточный 10
Промежуточный 11
Промежуточный 12
Промежуточный 13
Промежуточный 14
Пессимистический

2. Оценка уровня риска операционной деятельности транспортного предприятия

Каждый из сценариев операционной деятельности транспортного предприятия может наступить с определенной вероятностью, таким образом, разнообразные значения показателя эффективности также могут быть достигнуты с соответствующей вероятностью (табл.3.2).

Таблица 3.2

Качественная характеристика сценариев операционной деятельности транспортного предприятия

Сценарий	Вероятность сценария	Значение показателя эффективности
Оптимистический	0,1
Промежуточный 1	0,03
Промежуточный 2	0,11
Промежуточный 3	0,07
Промежуточный 4	0,15
Промежуточный 5	0,04
Промежуточный 6	0,05
Промежуточный 7	0,07
Промежуточный 8	0,06
Промежуточный 9	0,04
Промежуточный 10	0,07
Промежуточный 11	0,06
Промежуточный 12	0,03
Промежуточный 13	0,05
Промежуточный 14	0,04
Пессимистический	0,03

Таким образом, используя статистический метод оценки риска, можно рассчитать уровень риска операционной деятельности транспортного предприятия.

В качестве меры риска используется математическое ожидание показателя эффективности операционной деятельности транспортного предприятия:

М(Х) = = p₁*x₁+p₂*x₂+ … +p_i*x_i+ … +p_n*x_n (3.2)

где p_i – вероятность достижения значения показателя эффективности, которая отвечает i-му варианту сценария;

x_i – значение показателя эффективности, которое соответствует i-му варианту сценария.

В качестве степени риска принимается среднеквадратическое отклонение показателя эффективности:

σ (Х) = (3.3)

M(X²) – [M(X)]² (3.4)

Для оценки степени риска используется относительная безразмерная характеристика – коэффициент вариации. Коэффициент вариации можно рассматривать как количество единиц среднеквадратического отклонения, которые приходятся на единицу математического ожидания показателя эффективности:

v = (3.5)

Шкала коэффициента вариации

Коэффициент вариации	Степень риска
≤ 0,25	Низкая
0,25 – 0,75	Средняя
≥ 0,76	высокая