- •Рабочая программа дисциплины налоговое право
- •Содержание рабочей программы дисциплины
- •1. Цель освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп
- •3. Структура и содержание дисциплины
- •Содержание дисциплины
- •Модуль II. Федеральные налоги и сборы
- •Патентная система налогообложения (псн)
- •Модуль iy. Региональные и местные налоги
- •Тематический план
- •4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •5. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Технологии и формы преподавания Рекомендации по организации и технологиям обучения для преподавателя
- •Образовательные технологии
- •Виды и содержание учебных занятий Модуль 1. Общая часть налогового права и основы налогообложения
- •Лекция 1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа).
- •1. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности
- •2. Изменение срока уплаты налога и сбора
- •3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •4. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов
- •Лекция 2 Налоговая декларация. Налоговый контроль (2 часа)
- •1 .Налоговая декларация
- •2. Налоговый контроль: общие положения
- •3. Учет организаций и физических лиц
- •4. Налоговые проверки: понятие и виды
- •Занятие 1.
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Модуль 2. Федеральные налоги и сборы
- •Модуль 3. Основные специальные налоговые режимы
- •Модуль 4. Региональные и местные налоги. (Транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций. Земельный налог, налог на имущество физических лиц.)
- •Технологии и формы обучения Рекомендации по освоению дисциплины для студента
- •Оценочные средства и методики их применения
- •1. Карта уровней освоения компетенций
- •2. Фонды оценочных средств
- •2. Критерии оценивания Критерии оценивания тестирования
- •Критерии оценивания решения задач:
- •Критерии оценивания экзамена:
- •Дисциплины на 20__/20__ учебный год
Патентная система налогообложения (псн)
Понятие патентной системы налогообложения, порядок перехода на ПСН. Налогоплательщики. Нормативно-правовое регулирование исчисления и уплаты ПСН в субъектах РФ.
Модуль iy. Региональные и местные налоги
Транспортный налог, налог на игорный бизнес,
налог на имущество организаций
Порядок введения транспортного налога. Полномочия представительных органов власти субъекта РФ при введении данного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, объекты, не облагаемые транспортным налогом. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты транспортного налога на территории Омской области.
Категориальный аппарат правового регулирования обложения налогом на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес. Особенности уплаты данного налога на территории Омской области.
Порядок введения налога на имущество организаций. Полномочия представительных органов власти субъекта РФ при введении данного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы (в том числе в рамках договора о совместной деятельности), налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Земельный налог, налог на имущество физических лиц
Плательщики земельного налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки (средние, дифференцированные, порядок пересмотра и введения в действие новых ставок), порядок исчисления, порядок и сроки уплаты земельного налога. Особенности уплаты данного налога на территории города Омска.
Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, обложение недвижимого и движимого имущества граждан, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
Тематический план
заочная форма обучения. Срок обучения 3 года, год набора 2012
№ п/п |
Наименование модуля / темы лекций, практических занятий, семинаров, СРС в составе модуля |
Виды учебной работы, трудоемкость (в часах) |
Компетенции, формируемые в процессе изучения модуля/ лекций, практических занятий, семинаров, СРС в составе модуля |
Формы текущего контроля / форма контроля освоения компетенции (тест, устный опрос и др.) | |||||
Лекции |
Практические занятия |
СРС |
Всего | ||||||
Всего |
Из них в интерактив. форме |
Всего |
Из них в интерактив. форме | ||||||
Модуль 1. Общая часть налогового права и основы налогообложения
| |||||||||
1 |
Налогообложение и налоговая деятельность государства |
- |
- |
- |
- |
6 |
6 |
ОК-1, ОК-6, ОК-7, ПК-1, ПК-4, ПК-6 |
учебные задачи |
2 |
Понятие налогового права |
- |
- |
- |
- |
6 |
6 |
ОК-1, ОК-6, ОК-7, ПК-1, ПК-4, ПК-6 |
учебные задачи |
3 |
Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов |
2 |
- |
2 |
2 |
12 |
16 |
ОК-1-ОК-8, ПК-1-ПК-6, ПК-13, ПК-15 |
Устный опрос, учебные задачи |
4 |
Налоговая декларация. Налоговый контроль |
2 |
- |
2 |
2 |
10 |
14 |
ОК-1-ОК-8, ПК-1-ПК-6, ПК-13, ПК-15 |
Устный опрос, Деловая игра, учебные задачи |
5 |
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
- |
- |
2 |
2 |
12 |
14 |
ОК-1-ОК-8, ПК-1-ПК-6, ПК-8, ПК 10-ПК13, ПК15- ПК-19 |
Устный опрос, учебные задачи использование метода «мозговой штурм». Тест №1 |
6 |
Налоговые споры |
- |
- |
- |
- |
10 |
10 |
ОК-1-ОК-8, ПК-1-ПК-6, ПК-8, ПК 10-ПК13, ПК15- ПК-19 |
учебные задачи
|
|
Итого: |
4 |
- |
6 |
6 |
62 |
72 |
|
|
Модуль 2. Федеральные налоги и сборы | |||||||||
1 |
Налог на добавленную стоимость |
- |
- |
2 |
2 |
18 |
20 |
ОК-2,ОК-3, ОК-4, ОК-8, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
Устный опрос, учебныезадачи |
2 |
Акцизы |
- |
- |
- |
- |
10 |
10 |
ОК-2,ОК-3, ОК-4, ОК-8, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
учебныезадачи |
3 |
Налог на доходы физических лиц |
- |
- |
2 |
2 |
18 |
20 |
ОК-2,ОК-3, ОК-4, ОК-8, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
Устный опрос, учебныезадачи |
4 |
Налог на прибыль организаций. Налоговый учет |
- |
- |
2 |
- |
18 |
20 |
ОК |
Устный опрос, учебныезадачи Тест №2 |
5 |
Государственная пошлина |
- |
- |
- |
- |
6 |
6 |
ОК |
Учебныезадачи, |
|
Итого: |
6 |
- |
6 |
4 |
70 |
76 |
|
|
Модуль 3. Основные специальные налоговые режимы | |||||||||
1 |
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения |
- |
- |
- |
- |
7 |
7 |
ОК-2,ОК-3, ОК-4, ОК-8, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
учебныезадачи |
2 |
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Патентная система налогообложения |
- |
- |
- |
- |
6 |
6 |
ОК-2,ОК-3, ОК-4, ОК-8, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
Учебныезадачи, Контрольная работа |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
13 |
13 |
|
|
Модуль 4. Региональные и местные налоги | |||||||||
1 |
Транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций |
- |
- |
- |
- |
5 |
5 |
ОК-2,ОК-3, ОК-4, ОК-8, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
учебныезадачи |
2 |
Земельный налог, налог на имущество физических лиц |
- |
- |
- |
- |
5 |
5 |
ОК-2,ОК-3, ОК-4, ОК-8, ПК-1, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
Учебныезадачи Тест №3 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
10 |
10 |
|
|
|
Итого: |
4 |
- |
12 |
10 |
155 |
171 |
ОК1- ОК8, ПК1-ПК6, ПК8, ПК-10-ПК13, ПК15-ПК19 |
|