Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности

6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

6.2.1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:

Лам

ПЛ1 = ----- х 100%, где

ПС

Лам - высоколиквидные активы банка, определенные в соответствии с ИнструкциейБанка России N 110-И;

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон" формы 0409806.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

6.2.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка" в соответствии с ИнструкциейБанка России N 110-И.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

6.2.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с ИнструкциейБанка России N 110-И.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

6.3. Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.

6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:

Овм

ПЛ4 = ----- х 100%, где

ПС

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, определенные в соответствии с ИнструкциейБанка России N 110-И.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

6.3.2. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:

ПСбк - СЗбк

ПЛ5 = ----------- х 100%, где

ПС

ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные. Представляют собой итог раздела II формы 0409501"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - форма 0409501), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У;

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2007 N 1861-У, от 21.03.2012N 2793-У)

СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные. Представляют собой итог раздела I формы 0409501.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

6.3.3. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:

Ов

ПЛ6 = ---- х 100%, где

К

Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты. Представляют собой сумму исходящих остатков на счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению" формы 0409101"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У.

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2007 N 1861-У, от 21.03.2012N 2793-У)

6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:

СЗнб

ПЛ7 = ------ х 100%, где

ПСнб

СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей СЗиСЗбк;

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

6.4. Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.

6.4.1. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с ПоложениемБанка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 сентября 2009 года N 14775, 11 декабря 2009 года N 15557, 30 сентября 2011 года N 21956 ("Вестник Банка России" от 21 сентября 2009 года N 55, от 18 декабря 2009 года N 73, от 12 октября 2011 года N 56). Оценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости.

(в ред. УказанияБанка России от 21.03.2012 N 2793-У)

В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов показателю ПЛ8 присваивается балл 1.

6.4.2. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости.

(в ред. УказанияБанка России от 21.03.2012 N 2793-У)

(п. 6.4 в ред. УказанияБанка России от 18.02.2005 N 1552-У)

6.5. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:

Овкк

ПЛ10 = ------ х 100%, где

Лат

Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по форме 0409157"Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У;

(в ред. Указаний Банка России от 10.07.2007 N 1861-У, от 21.03.2012N 2793-У)

Лат - ликвидные активы, определенные в соответствии с ИнструкциейБанка России N 110-И.

(в ред. УказанияБанка России от 10.07.2007 N 1861-У)

6.6. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, определенных в соответствии с пунктами 6.2-6.5настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:

10 10

РГЛ = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где

i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 6.2-6.5настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 6.2-6.5настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в приложении 7к настоящему Указанию.

6.7. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.