Тема 1.Основы налоговой системы рф.

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Основы налогообложения. Принципы и методы налогообложения. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах. Налоговая система. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах. Налоговый механизм. Становление и развитие налоговой системы России. Организация государственной налоговой службы. Состав и структура налоговых органов. Элементы налога и их характеристика. Принципы организации деятельности налоговых органов. Классификация налогов. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Исполнение обязанности по уплате налогов. Способы уплаты налогов и способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Налоговое администрирование: цели, методы. Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды. Виды налоговых правонарушений и ответственность за совершение налоговых правонарушений. Отсрочка, рассрочка. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Экономическая сущность, классификация, функции налогов.

2. Налоговая система. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах. Налоговый механизм.

3. Состав и структура налоговых органов. Элементы налога и их характеристика. Принципы организации деятельности налоговых органов.

4. Налоговые проверки и их виды. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Литература:

1. Александров, И. М. Налоги и налогообложение : учебник / И. М. Александров. – М. : Дашков и К, 2004.

2. Дмитриева, Н. Г. Налоги и налогообложение в РФ : учебник / Н. Г. Дмитриева. – Ростов н/Д : Феникс, 2004.

3. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение в России : учебник / Л. Н. Лыкова. – М. : Дело, 2004.

Раздел 1: Федеральные налоги и сборы

Тема 2.Налог на прибыль (доход) организаций.

Экономическая сущность прямых налогов с юридических лиц на прибыль (доход) организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Расходы, их группировка. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц в Российской Федерации, субъектов малого предпринимательства. Устранение двойного налогообложения.

Практическое занятие:

Порядок определения доходов и расходов от реализации, внереализационные доходы и расходы. Расчет амортизационных отчислений. Формирование налоговой базы с целью исчисления налога на прибыль. Применение льготного налогообложения. Решение комплексной задачи по перечислению налога на прибыль в Федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ.