Тема 3.Налог на добавленную стоимость (ндс).

Экономическая сущность косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость: плательщики. Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, постановка на учет, объект налогообложения, место реализации товаров, работ (услуг), налоговая база, момент определения налоговой базы. Счета-фактуры. Льготы при исчислении НДС. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при импорте товаров (работ, услуг). Ставки налога, налоговые вычеты. Налоговый период, порядок и сроки уплаты.

Тема 4.Акцизы.

Экономическая природа акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики. Объект обложения акцизами; операции, освобождаемые от налогообложения. Определение налоговой базы. Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, сроки уплаты. Особенности исчисления и уплаты акцизов при импорте подакцизных товаров.

Практическое занятие 1:Налог на добавленную стоимость.

Формирование объекта налогообложения НДС. Место реализации товаров, работ, услуг. Расчет налоговой базы для исчисления НДС, момент определения налоговой базы. Применение льготного налогообложения. Налоговые вычеты. Решение комплексной задачи по начислению НДС.

Практическое занятие 2: Акцизы.

Формирование объекта обложения акцизами. Расчет налоговой базы по подакцизным товарам. Особенности применения ставок. Налоговые вычеты. Расчет суммы акцизов по видам подакцизных товаров.

Тема 5.Налог на доходы физических лиц.

Сущность налога, плательщики, налоговая база, ставки и порядок уплаты налога, льготы по его уплате. Налоговые вычеты. Совокупный годовой доход как объект налогообложения. Декларация о доходах граждан. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.

Тема 6.Единый социальный налог.

Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база. Выплаты, не подлежащие налогообложению, Освобождение от уплаты налога и льготы для отдельных категорий плательщиков. Налоговый период, ставки налога, порядок и сроки уплаты налога. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Перечисления в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования, страховой взнос на обязательное страхование от несчастных случаев.

Практическое занятие 1:Налог на доходы физических лиц.

Формирование объекта обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Расчет налоговой базы для исчисления НДФЛ. Особенности применения ставок и льготного налогообложения. Налоговые вычеты, применяемые при исчислении НДФЛ.

Практическое занятие 2: Единый социальный налог.

Формирование объекта обложения единым социальным налогом (ЕСН). Расчет налоговой базы для исчисления ЕСН. Особенности применения ставок и льготного налогообложения. Решение комплексных задач по начислению налогов.

Тема 7.Платежи за пользование природными ресурсами.

Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты в бюджет, особенности уплаты. Водный налог: плательщики, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет, источник уплаты налога. Лесной доход, его экономическая сущность. Лесные подати. Материальная оценка лесосеки и денежная оценка запасов древесины. Ставки. Сроки внесения лесных податей. Лесной налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плата за негативное воздействие на окружающую среду.