5.1.2. Расчет текущих производственных затрат

Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов:

На силовую электроэнергию:

Р_э. = W * S_к., (5.7)

где Р_э. – стоимость электроэнергии за год, руб.;

W – годовой расход электроэнергии, кВт*ч (65880);

S_к. – стоимость одного кВт*ч силовой электроэнергии, руб. (2,57).

Р_э = 29280 * 2,14 = 62659 руб.

На водоснабжение:

Р_в. = Q_в. *S_м., (5.8)

где Р_в. – стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Q_в. – годовой расход воды, м³ (2196);

S_м. – стоимость 1 м³ воды, руб. (берутся расценки, действующие на текущий момент времени = 15,05 руб.);

Р_в. = 2196 * 15,05 = 33050 руб.

На тепловую энергию:

Р_тепл. = Q_тепл. * S_тепл., (5.9)

где Р_тепл. – стоимость тепловой энергии, расходуемой за год, руб.;

Q_тепл. – годовой расход тепловой энергии, Гкал/год (43,68);

S_тепл. – стоимость тепловой энергии, руб. (2627,8);

Р_тепл. = 43,68*2627,8 = 114782 руб.

Итого расходы на все топливо и энергию:

Р_{топ.-эн.}= Р_{э. +} Р_{в. +} Р_тепл (5.10)

Р_{топ.-эн.}= 62659+33050+114782 = 210491 руб.

Расходы на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости:

Р_рем.об. = 0,05 ∙ С_об. (5.11)

Р_рем.об. = 0,05 ∙ 7731900 = 386595 руб.

Расходы на содержание здания Р_сод.зд. принимают равными 3% от стоимости здания:

Р_сод.зд. =0,03∙С_зд. (5.12)

Р_сод.зд. =0,03∙ 5880000 = 176400 руб.

Расходы на ремонт здания С_рем.зд. принимают равными 2% от его стоимости:

Р_рем.зд. =0,02 ∙ С_зд. (5.13)

Р_рем.зд. =0,02 ∙ 5880000 = 117600 руб.

Расходы на содержание, ремонт и возобновление инструмента и инвентаря (Р_и.и.) составляют 7% от его стоимости:

Р_и.и.= 0,07 ∙ С_инв. (5.14)

Р_и.и.= 0,07 ∙ 154638= 10825 руб.

Расходы на охрану труда Р_охр.тр. можно принимать равными из расчета 700 рублей на одного работающего.

Р_охр.тр. = 700*15=10500 руб.

Расходы на экологию (Р_эко) принимаются из части 4 ДР (Таблица 4.2).

Р_эко = 43677 руб.

Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения (Р_{эк.осн.ср.}), определяются по формуле:

Р_{эк.осн.ср.}= Р_рем.об. + Р_сод.зд. + Р_рем.зд. + Р_и.и. +Р_охр.тр. + Р_эко (5.15)

Р_{эк.осн.ср.}= 386595+ 222120 + 148080 + 10825 +10500+ 43677= 821797 руб.

5.1.3. Расчет расходов на оплату труда

Фонд заработной платы по тарифу:

ФЗП_т. = С_ч. ∙ Т_сц., (5.16)

где С_ч. – часовая тарифная ставка (150), руб.

Т_сц = Т_общ – годовой объем работ СЦ, чел-ч.

ФЗП_т. = 150 ∙ 6935 = 1040250 руб.

Премии за производственные показатели составляют 35% от ФЗП_т:

Пр. = 0,35 ∙ ФЗП_т. (5.17)

Пр. = 0,35 ∙ 1040250= 364087 руб.

Основной фонд заработной платы определяется:

ФЗП_осн. = ФЗП_т. + Пр. (5.18)

ФЗП_осн. = 1040250+ 364087= 1404337 руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет 10-40%, например:

ФЗП_доп. = ФЗП_осн. ∙ 0,15. (5.19)

ФЗП_доп. = 1404337∙ 0,15 = 210650 руб.

Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:

ФЗП_общ. = ФЗП_осн. + ФЗП_доп.. (5.20)

ФЗП_общ. = 1404337+ 210650= 1614987 руб.

Средняя заработная плата производственного рабочего за год:

ЗП_ср. = ФЗП_общ. / Р_раб, (5.21)

где Р_раб – общее количество производственных рабочих, чел.

Р_раб = Р_ш+ Р_экс+ Р_всп

Р_раб = 4+1+1 = 6

ЗП_ср. = 1614987 / 6 = 269164руб.

Зарплата в месяц одного рабочего:

З_{ср мес.}=ЗП_ср / 12 , руб. (5.22)

З_{ср мес.}= 269164 / 12 = 22430 руб.

Начисления на заработную плату 30 %:

Н_нач.=0,30∙ФЗП_общ. (5.23)

Н_нач.= 0,30 ∙ 1614987 = 484496 руб.

Общий фонд заработной платы с начислениями:

ФЗП_{общ.нач.} = ФЗП_общ. + Н_нач. (5.24)

ФЗП_{общ.нач.} = 1614987 + 484496 = 2099483 руб.

Таблица 5.3 – Распределение общего фонда заработной платы без учета начислений

Наименование	Количество	З/п в год, руб.	З/п в месяц, руб.	З/п в месяц 1 служащего, руб.
Производственные рабочие	6	645995	53833	8972
Административные служащие	2	258398	21533	10767
Обслуживающий персонал	1	75366	6281	6281
Производственно-техническая служба	2	215332	17944	8972
Пожарно-сторожевая охрана	4	344531	28711	7178
Итого:	15	1614987	134582