Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение соответствует сложившемуся на данный момент времени. При реализации данного проекта льготы не предусматриваются.

Условия кредитования

Условиями кредитования являются 17% годовых в валюте. Кредит должен быть погашен в течение 3-х лет.

Условия лизинга

Стоимость лизинга (услуги лизинговой компании) оцениваются в 24%. Срок лизинга составляет 3 года. Платежи осуществляются равными частями в течение всего срока лизинга. По истечение трех лет предприятие должно выкупить оборудование по остаточной стоимости.

ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ ВЫПОЛНЕНИЯ ОЦЕНКИ ПРОЕКТА

1. Временные параметры проекта и денежные единицы для расчета

Срок жизни проект предполагается равным

Интервал планирования выбирается равным одному кварталу (90 дней).

Таким образом, срок жизни проекта соответствует четырнадцати интервалам планирования.

В данном проекте все расчеты выполняются в долларах США. Данные, предоставленные в рублях переводятся в доллары по курсу 6,2 рубля за долл.

2. Производственная программа и выручка от реализации

Производственная программа

Производственная мощность оборудования (годовая программа) составляет 3 600 тонн продукции (из расчет того, что в году 360 рабочих дней).

График освоения производства выглядит следующим образом:

Номер интервала планирования	Производственная мощность оборудования (%)
1 квартал	75%
2 квартал и далее	100%

Цена продукции

Для данного проекта доходом выступает выручка в виде наценки в размере 0,3 доллара за условный килограмм продукции. Так как при расчете мы оперируем тоннами, в таблице 3 "Выручка от реализации" должна быть указана цена за одну тонну, т.е. 300 долл.

Предполагаемая выручка от продаж отражена в таблице “Выручка от реализации”.

3. Производственные затраты

Как указано выше, стоимость расходных материалов составляет 0,05 долл. на кг продукции (соответственно 50 долл. на тонну).

Данные о численности и заработной плате заносятся в таблицу 5 “Затраты на оплату труда”.

Т.к. расчет производится в долларах, необходимо данные, представленные в рублях (зарплата и общематериальные затраты), перевести в доллары по курсу 6,2 руб./долл.

Данные по затратам отображены в таблице “Производственные затраты”.

Динамика изменения операционных затрат, производственных затрат и выручки от реализации на протяжении жизни проекта представлена на Диаграмме 1 "Доходы и затраты".

4. Потребность в чистом оборотном капитале

Периодичность поставок расходных материалов составляет две недели.

Длительность переработки одной тонны продукции составляет 5/8 дня (0,625 дня).

Запасы готовой продукции не создаются.

Денежные средства от покупателей поступают через 5 дней после поставки им продукции.

Резерв денежных средств на непредвиденные обстоятельства создается на 3 дня.

Расчеты с поставщиками предполагается осуществлять «день-в-день», т.е. период оборота составляет 0 дней.

Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами по начисленным налогам осуществляются ежемесячно

Начисленная заработная плата выплачивается 1 раз в месяц.