6 Финансовое состояние предприятия
|
Таблица 2 Основные экономические показатели деятельности ЗАО «ПФ Чайковская» в динамике | ||||
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Абсол. прирост |
Темп прироста, % |
|
1. Объем товарной продукции, тыс. руб. |
532 306 |
566 721 |
+34415 |
+6,5 |
|
2. Объем реализованной продукции, тыс. руб. |
531 253 |
565 588 |
+34335 |
+6,5 |
|
3. Стоимость ОПФ, тыс. руб. |
302 375 |
323 848 |
+21473 |
+7,1 |
|
4. Фондоотдача, тыс. руб. |
1,76 |
1,75 |
-0,01 |
-0,5 |
|
5. Численность ППП, чел. |
663 |
615 |
-48 |
-7,4 |
|
6. Производительность труда, тыс.руб./чел. |
802,9 |
921,5 |
+118,6 |
+14,8 |
|
7. Себестоимость продукции, тыс. руб. |
525 430 |
532 672 |
+7242 |
+1,4 |
|
8. Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. |
0,99 |
0,94 |
-0,05 |
-5,1 |
|
9. Прибыль, тыс. руб., в т.ч.: |
|
|
|
|
|
- балансовая прибыль |
5 823 |
32 916 |
+27093 |
в 5,6 раз |
|
-чистая прибыль -валовая прибыль (убыток) |
5 761 5 823
|
12 551 32 916
|
+6790 27 093
|
в 2 раза в 5,7 раз
|
|
10. Рентабельность продукции, % |
1,1 |
6,2 |
+5,1 |
в 5,6 раз |
|
11. Рентабельность продаж, % |
1,1 |
5,8 |
+4,7 |
в 5 раз |
|
12.Выручка,тыс.руб. |
531 253 |
565 588 |
+34 335 |
+6,5 |
|
Обзор основных показателей позволяет дать положительную оценку результатам производственно-хозяйственной деятельности ЗАО “Птицефабрика Чайковская”. На предприятии имеет место абсолютный прирост по следующим показателям: объем товарной и реализованной продукции увеличился на 34 млн. рублей (63,5%), фондоотдача уменьшилась, но незначительно, данное уменьшение связано с увеличением стоимости основных-производственных фондов на 21,5 млн. рублей (7,1%). Производительность труда увеличилась на 14,8 % в связи с сокращением численности работающих на 7,4% и увеличением объемов производства на 6,5%. Темп роста реализации (6,5%) опережает темп роста себестоимости (1,4%), затраты на 1 рубль товарной продукции уменьшились на 5,1%. Прибыль от продаж получена в отчетном году на 27 млн. больше, чем за предыдущий год, рентабельность продукции составила 6,2%. Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на предприятии является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование. Таблица 3 Анализ прибыли
Исходя из полученных данных , можно сделать вывод: каждый из показателей прибыльности увеличился почти вдвое, это связано с тем, что 2011 год был не урожайным и многочисленные расходы повлияли на прибыль предприятия .
Таблица 4 Анализ себестоимости продукции по элементам затрат
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Абсол. прирост | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
тыс. руб. |
уд.вес, % |
тыс. руб. |
уд.вес, % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) |
435 893 |
78 |
418 815 |
77 |
-17 078 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2. Затраты на оплату труда |
78 981 |
14 |
79 550 |
15 |
+569 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
3. Страховые взносы |
16 586 |
3 |
16 705 |
3 |
+119 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4. Амортизация основных фондов |
16 998 |
3 |
17 734 |
3 |
+736 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
5. Прочие затраты |
13 747 |
2 |
13 350 |
2 |
-737 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого затрат |
562 205 |
100 |
546 154 |
100 |
-16051 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основной удельный вес в структуре себестоимости продукции занимают материальные затраты (77%). Себестоимость продукции уменьшилась на 16051 тыс. руб. за счет уменьшения материальных затрат на 17 млн. рублей. Увеличились затраты на оплату труда и страховых взносов – вероятнее всего это изменение связано с увеличением надбавок за сверхурочное время в связи с сокращением штата сотрудников; также увеличилась амортизация основных фондов, за счет приобретения нового оборудования.
Таблица 5 Сравнительная таблица отдельных показателей бухгалтерского баланса
|
Показатели |
2011
|
2012 |
Абсолютный прирост |
Темп роста, % |
|
1.Дебиторская задолженность |
39 078 |
46 220 |
+7 142 |
+18,3 |
|
2. Кредиторская задолженность |
48 230 |
58 545 |
+10 315 |
+21,4 |
|
3.Запасы ТМЦ |
220 017 |
217 124 |
- 2 893 |
-1,3 |
|
|
|
|
|
|
Исходя из полученных данных , можно сделать вывод: дебиторская задолженность возросла на 7 142 тыс. руб., кредиторская задолженность же в свою очередь увеличилась на 10 315 тыс.руб. Запасы ТМЦ уменьшились на 2 893 тыс.руб.
Таблица 6 Фонд заработной платы
|
Показатели |
Величина показателей | |
|
2011 |
2012 | |
|
Фонд заработной платы, тыс. руб.: |
|
|
|
-плановый |
80186 |
79689 |
|
-фактический |
78981 |
79550 |
|
-допустимый с учетом выполнения плана по производству продукции |
82270,8 |
81282,8 |
Таким образом, фактический фонд заработной платы в 2012 году увеличился на 569 тыс. руб. , что позволило максимально приблизиться к плановому показателю.
Приложения
Приложение 1. Структура управления ЗАО «ПФ Чайковская»
