3. Формирование доходов и прибыли кредитной организации.

Доходы, расходы и прибыль ком банка есть фин. результат его деятельности. Приэтом конечный результат - прибыль определяется, как разница между доходами и расходами.

В состав доходов банка включается:

1. Начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам.

1. Комиссионная и иная плата за услуги оказываемые банком клиентом по открытию введению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов.

2. Плата за выдачу (получения) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и др.

3. Доходы, полученные от проведения банка факторинговых, форфейтинговых и лизинговых операций.

4. Доходы, полученные в результате оказания информационных услуг.

5. Доходы от операций с ценными бумагами и т.д.

Структурно все выше перечисленные доходы банка можно разделить на два крупных блока:

1. процентные доходы;

2. не процентные доходы.

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по ссуде в рублях и валюте, проценты за размещенные депозиты в др. банках.

Не процентные доходы - это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам).

Доходы банк получает от активных операций.

К активам, приносящим банку, относятся:

1. Краткосрочные, долгосрочные операции;

2. Кредиты другим банкам;

3. Ценные бумаги;

4. Задолженность по факторингу.

Активы, не приносящие доход банку:

1. Касса;

2. Резервный счет;

3. Корреспондентский счет;

4. Основные средства.

Прибыль банка - это финансовый результат деятельности ком банка в виде

привлечения доходов над расходами.

Общая сумма прибыли определяется, как разница между суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.

Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций поиски причин и глубины происходящих изменений и это можно сделать с помощью факторов, влияющих на прибыль.

В общем плане прибыль в распоряжении банка, зависит от 3-х глобальных компонентов:

• Доходов;

• Расходов;

• Налогов.

4. Банковские риски и методы страхования банковских операций.

Риск - это отклонения фактически полученного результата от планируемого результата каких-либо действий. Для банка это разница между полученной прибылью от реализации банковского продукта и запланированной прибылью.

Достаточно вспомнить, что банк - предприятие, результатом деятельности которого являются специфический, ни на что не похожий товар; из этого следует, что риски, связанные с его продвижением на рынке имеют свою специфику.

К ним относятся: кредитный риск, валютный риск, риск несбалансированной

ликвидности, риск банковских злоупотреблений и др. Банковскими правилами предусматриваются меры страхования банковской деятельности от выше указанных рисков.

Кредитный риск состоит в том, что заемщик по каким- либо причинам не сможет выполнить взятых на себя обязательств по положению долга и процентов кредит установленное договором время. Что бы обезопасить себя от потерь банк должен аккуратно подходить к выбору заемщиков, т.е предоставить кредит не всем желающим, а только тем, кто имеет возможность его погасить.

Риск несбалансированной ликвидности связан с тем, что банк должен быть всегда готов платить по своим обязательствам.

Предстаете, что банк в установленное договором по вкладу время не удовлетворил требования вкладчика, результат не заставит себя ждать: доверие к банку будет подорвано, сократиться число клиентов, уменьшится количество банковской продукции. В этом случае банк не только не сможет привлечь новых вкладчиков, но и потеряет старых.

Процентный риск связан с повышением или снижением цены денег. Например, если банк выдает кредит на длительный срок, а цены кредита понизится, то заемщик выиграет, а банк проиграет. Бывает наоборот вкладчик предоставляет банку деньги на длительный срок при инфляции несет потери, а банк выигрывает.

Риск банковских злоупотреблений делится на внутренний и внешний.

1. Внутренний риск всегда существует возможность, что работник банка при определенных обстоятельствах может обогатиться за счет хищения денег, передача информации третьему лицу.

2. Внешний риск его примером является хищение.

Банковские риски входят в систему эконом. рисков и поэтому явл. сложными уже по своей природе.

Банковский риск - это ситуация порожденная неопределенностью информацией используемое банком для управления принятия решения. Управление процентным риском.

Процентный риск - это риск для приобретения возникающих колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижение доходов от вложений и поступлений от предоставленных кредитов. Фирма идущая на поглощения другой фирмы через некоторое время окажется в зоне процентного риска, если это приобретение финансируется за счет заемных средств, а не путем выпуска акций. Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными средствами приносящиеся процентный доход, обычно в большей мере подвержены к процентному риску. Если фирма взяла значительные кредиты, тонеэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.