2 Анализ кредитного процесса в оао «скб-банк»

2.1. Организационно-экономическая характеристика кредитной

организации

ОАО «СКБ-банк» был создан в соответствии с решениями собраний учредителей – пайщиков с наименованием Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу «СКБ-банк», путем реорганизации в форме преобразования СВЕРДЛОВСКОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «СКБ-БАНК» и является его правопреемником по всем обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства оспариваемые сторонами.

В соответствии с решением общего собрания акционеров (протокол № 1 от 17 мая 1996 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и написание полного и сокращенного фирменных наименований Банка определено как открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (СКБ-банк).

В соответствии с решением общего собрания акционеров написание полного и сокращенного фирменных наименований Банка изменено на открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» ОАО «СКБ-банк».

Место нахождения Банка: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление переводов денежных средств по поручению физических и

юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии

соответствующей лицензии Банка России);

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) и т.д.

Ознакомимся с организационной структурой банка:

Рисунок 1 — Организационная структура ОАО «СКБ – Банк»

Органами управления Банка являются:

- общее собрание акционеров Банка;

- совет директоров Банка;

- председатель Правления Банка;

- правление Банка.

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка.

К компетенции общего собрания акционеров Банка относится решение следующих вопросов:

-внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устав Банка в новой редакции, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

-реорганизация Банка;

-ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение

промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

-избрание членов Совета директоров Банка и досрочное прекращение их

полномочий;

-определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

-увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций;

-увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки;

-увеличение уставного капитала Банка путем размещения посредством открытой подписки дополнительных обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

-размещение эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством закрытой подписки;

-размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25% ранее размещенных обыкновенных акций;

-уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций и другие вопросы.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров Банка.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

-определение приоритетных направлений деятельности Банка;

-созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

-утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

-определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка в соответствии с положениями главы VII Федерального закона «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

-увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций за счет имущества Банка, когда размещение дополнительных акций осуществляется посредством распределения их среди акционеров;

-увеличение уставного капитала Банка путем размещения посредством открытой подписки дополнительных обыкновенных акций, составляющих 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

-размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

-размещение Банком дополнительных акций, в которые конвертируются размещенные Банком привилегированные акции определенного типа, конвертируемые в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов, если такое размещение не связано с увеличением уставного капитала Банка, а также размещение Банком облигаций или иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;

-определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения или порядка ее определения и цены выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

-приобретение Банком размещенных акций в соответствии с пунктом 2 статьи 72 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

-приобретение Банком размещенных облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» или иными федеральными законами;

-утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг, проспекта ценных бумаг; принятие решений о внесении изменений и дополнений в регистрационные документы выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг;

-утверждение отчета об итогах приобретения акций, приобретенных Банком в соответствии с пунктом 1 статьи 72 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

-образование единоличного исполнительного органа (назначение Председателя Правления) Банка и досрочное прекращение его полномочий;

-образование коллегиального исполнительного органа (назначение членов Правления) Банка и досрочное прекращение полномочий членов коллегиального исполнительного органа (членов Правления Банка);

-рекомендации общему собранию акционеров по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка вознаграждений и компенсаций;

-рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

-предварительное утверждение годовых отчетов Банка;

-определение размера оплаты услуг аудитора Банка;

-использование резервного фонда и иных фондов Банка;

-утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка, утверждаемых общим собранием акционеров, а также иных внутренних

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляется Ревизионной комиссией Банка. Ревизионная комиссия банка избирается в составе пяти человек годовым общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров

Показатель	На 01.01.2011	На 01.01.2012	На 01.01 2013	Изменения 2012 к 2011 гг.		Изменения 2013 к 2012 гг.
				Млрд. р.	%	Млрд. р.	%
Нетто-активы	116,84	136,07	132,51	19,23	16,4	3,56	-2,6
Привлеченные средства	101,01	115,98	107,60	14,97	14,8	-8,38	-7,2
Прибыль до налогообложения	1,870	3,212	1,837	1,342	71,8	-1,375	-42,8
Рентабельность капитала	19,5%	24,2%	12,3%	-	4,7	-	-11,9
Рентабельность активов	2,0%	2,6%	1,4%	-	0,6	-	-1,2
Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ)	31,28	32,64	27,98	1,36	4,3	-4,66	-14,3
Кредиты физическим лицам	40,73	61,25	67,79	20,52	50,4	6,54	10,7
Портфель ценных бумаг	15,21	17,45	14,98	2,24	14,7	-2,47	-14,2
Размещенные МБК	14,08	8,58	3,43	-5,5	-39,1	-5,15	-60,0

Таблица 2 — Ключевые показатели деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2013 г., млрд. руб.

Рентабельность капитала составила 12,3%, рентабельность активов – 1,4%. По итогам работы за 2013 год Банк получил прибыль до налогообложения в размере 1 836 млн. рублей. Величина нетто-активов с 2011 года увеличилась до 132,5 млрд. руб.

Динамика портфеля кредитов юридическим лицам представлена на рисунке 2:

Рисунок 2 — Динамика портфеля кредитов юридическим лицам (включая портфель кредитов малому и среднему бизнесу), млрд. руб.

В 2013 году Банк снизил темпы роста кредитного портфеля юридических лиц. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 28 млрд. рублей. На протяжении 2013 года Банк предпринимал активные действия по кредитованию как крупных клиентов, так и субъектов малого и среднего бизнеса по всей территории Российской Федерации. К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) составил 27,98 млрд. рублей.

Рассмотрим динамику кредитов физическим лицам :

Рисунок 3 — Динамика кредитов физическим лицам, млрд. руб.

В 2013 году банк продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных направлений, что привело к увеличению портфеля кредитов в 1,11 раза. Основные финансовые показатели банка представлены ниже.

Таблица 3 — Динамика и структура активов ОАО «СКБ-банк» за 2011-2013 гг., тыс. р.

Наименование статьи	2011	2012	2013	Структура 2012,%	Динамика 2012 к 2011,%	Структура 2013,%	динамика 2013 к 2012,%
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	2723603	2691885	4063310	2,09	-1,16	3,33	50,95
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	4973687	5232242	3483639	4,05	5,20	2,85	-33,42
в т.ч. обязательные резервы	939093	1256051	1023575	0,97	33,75	0,84	-18,51
Средства в кредитных организациях	1466407	1870700	3857391	1,45	27,57	3,16	106,20
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	41371	0,00	-	0,03	-
Чистая ссудная задолженность	80294969	94954555	88062998	73,56	18,26	72,07	-7,26

Окончание таблицы 3

1	2	3	4	5	6	7	8
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	14876700	17599383	14870849	13,63	18,30	12,17	-15,50
в т.ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации	300	115702	122000	0,09	38467,3	0,10	5,44
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0,00	-	0,00	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3967857	4060918	4527351	3,15	2,35	3,71	11,49
Прочие активы	2540879	2680903	3283890	2,08	5,51	2,69	22,49
Всего активов	110844102	129090586	122190799	100,00	16,46	100,00	-5,34

Как следует из таблицы 3, в 2013 году активы составили 122191 млн. рублей, что на -6899 млн. рублей или -0,05% меньше показателя 2012 года. А величина активов 2012 года, в свою очередь, превысила значение предыдущего года на 16,46%. Таким образом, в 2013 году рост активов сменяется снижением. Основными факторами снижения величины активов банка явились: сокращение чистой ссудной задолженности (-7,26% в 2013 г. по сравнению с 2012 г.), уменьшение инвестиционного портфеля, снижение средств в ЦБ РФ, в том числе объема резервов.

Наглядно динамика активов представлена на рисунке 4:

Рисунок 4 — Динамика активов ОАО «СКБ–банк» за 2011-2013 гг.

Как следует из рисунка 4, резкий рост активов наблюдался в 2012 г. В 2013 году впервые за несколько предшествующих лет снизился рост активов Банка, что связано с общим замедлением динамики банковского сектора и по причине действий Центрального Банка по охлаждению рынка кредитования, который в предыдущие годы выступал мотором развития всей банковской отрасли и необходимости фондирования данных операций. Также на снижение активов оказало влияние сокращение объема вкладов населения, что обусловлено политикой банка по снижению процентных ставок по вкладам для приведения их среднему значению в отрасли.

Таблица — 4 Динамика и структура пассивов ОАО «СКБ-банк» за 2011-2013 гг., тыс. р.

Наименование статьи	2013	2012	2011	Структура 2012,%	Динамика 2012 к 2011,%	Структура 2013,%	динамика 2013 к 2012,%
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	500000	6360161	1419476	5,42	348,06	0,46	-92,14

Окончание таблицы 4

1	2	3	4	5	6	7	8
Средства кредитных организаций	1977666	4670276	5952552	3,98	-21,54	1,81	-57,65
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	101885997	99301448	83775999	84,59	18,53	93,40	2,60
В т.ч. вклады физических лиц	71243076	63488870	44219420	54,09	43,58	65,31	12,21
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливости стоимости через прибыль или убыток	3932	1837	1096109	0,00	-99,83	0,00	114,04
Выпущенные долговые обязательства	3157838	5533211	8766969	4,71	-36,89	2,89	-42,93
Прочие обязательства	1525702	1412694	923893	1,20	52,91	1,40	8,00
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитно характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	34186	106155	24854	0,09	327,11	0,03	-67,80
Всего обязательств	109085321	117385782	101959852	100,00	15,13	100,00	-7,07

По данным таблицы 4 в 2013 году пассивы составили 101959852 млн. рублей, что на 15425930 млн. рублей или -7,07% меньше показателя 2012 года. А величина пассивов за 2012 год, в свою очередь превысила значение предыдущего года на 15,13%. Снижение пассивов в 2013 году обусловлено снижением кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ (-92, 14%), снижением средств кредитных организаций (-57, 65%), снижением объема выпущенных долговых обязательств (-42,93%).

Наибольшую долю в структуре обязательств занимает средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, удельный вес которых в общей сумме обязательств в 2013 году достиг 93,4%. В том числе вклады физических лиц занимают 65,31%, т.е. банк фондируется главным образом за счет депозитов преимущественно физических лиц.

Рассмотрим динамику и структуру источников собственных средств банка.

Таблица 5 — Динамика и структура источников собственных средств ОАО «СКБ-банк» за 2011-2013 гг., тыс. р.

Наименование статьи	2011	2012	2013	Структура 2012,%	Динамика 2012 к 2011,%	Структура 2013,%	динамика 2013 к 2012,%
Средства акционеров (участников)	2124895	2124895	2124895	18,15	0,00	16,21	0,00
Эмиссионный доход	2522742	2522742	2522742	21,55	0,00	19,25	0,00
Резервный фонд	171096	250548	318734	2,14	46,44	2,43	27,21
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-341682	23157	-227152	0,20	-106,78	-1,73	-1080,92
Переоценка основных средств	1245509	1240628	1680170	10,60	-0,39	12,82	35,43
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1572633	3086740	5478522	26,37	96,28	41,80	77,49
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период	1589057	2456094	1207567	20,98	54,56	9,21	-50,83
Всего источников собственных средств	8884250	11704804	13105478	100,00	31,75	100,00	11,97

По данным таблицы 5 наблюдается рост собственных средств. Наибольшую долю в структуре собственных средств занимает нераспределенная прибыль (до 41,80 в 2013 г.), которая демонстрирует тенденцию к росту за исследуемый период.