- •«Финансовое право»
- •1. Введение
- •2. Тематические планы Тематический план для студентов 4 курса очной формы обучения Института правоведения и 4 курса Института прокуратуры
- •Тематический план для студентов вечерней формы обучения Института правоведения
- •Тематический план для студентов вечерней формы обучения Института целевой подготовки
- •3. Программа курса
- •Тема 2. Предмет и система финансового права
- •Тема 3. Финансовое право как наука
- •Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Раздел II. Бюджетное право, правовые основы централизованных внебюджетных фондов и финансов предприятий и организаций Тема 5. Бюджетное право Российской Федерации
- •Тема 6. Бюджетный процесс в рф
- •Тема 7. Правовые основы государственных целевых внебюджетных и бюджетных фондов рф
- •Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий
- •Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов
- •Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы рф
- •Тема 10. Налоговое право рф
- •Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита в рф
- •Тема 12. Правовое регулирование страхового дела в рф
- •Раздел IV. Правовое регулирование государственных расходов
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг
- •Тема 17. Финансово-правовые основы валютного регулирования в рф
- •Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах
- •4. Литература
- •5. Нормативно-правовые акты Список нормативных актов по курсу
- •6. Методические указания к изучению курса
- •Тема 2. Предмет и система финансового права
- •Тема 3. Финансовое право как наука
- •Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Раздел II. Бюджетное право, правовые основы централизованных внебюджетных фондов и финансов предприятий и организаций
- •Тема 5. Бюджетное право Российской Федерации
- •Тема 6. Бюджетный процесс в рф
- •Тема 7. Правовые основы государственных целевых внебюджетных и бюджетных фондов рф
- •Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий
- •Раздел III. Правовое регулирование государственных доходов
- •Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы рф
- •Тема 10. Налоговое право рф
- •Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита в рф
- •Тема 12. Правовое регулирование страхового дела в рф
- •Раздел IV. Правовое регулирование государственных расходов
- •Тема 13. Правовые основы государственных расходов рф
- •Раздел V. Правовые основы банковского кредитования
- •Тема 14. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Раздел VI. Основы денежного обращения, расчетов, валютного регулирования, рынка ценных бумаг
- •Тема 15. Денежная система, финансово-правовое регулирование
- •Денежного обращения в рф
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг
- •Тема 17. Финансово-правовые основы валютного регулирования в рф
- •Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах
- •7. Планы семинарских занятий для студентов дневной, мэф и вечерней форм обучения
- •Тема 1. Понятие финансовой деятельности
- •Российской федерации
- •Тема 2. Предмет и система финансового права
- •Тема 3. Финансовое право как наука
- •Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в российской федерации
- •Тема 5. Бюджетное право российской федерации
- •Тема 6. Бюджетный процесс в российской федерации
- •Тема 7. Правовые основы государственных целевых внебюджетных и бюджетных фондов рф
- •Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий
- •Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы рф
- •Тема 10. Налоговое право рф
- •Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита в рф
- •Тема 12. Правовое регулирование страхового дела в рф
- •Тема 13. Правовые основы государственных расходов рф
- •Тема 14. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Тема 15. Денежная система, финансово-правовое регулирование денежного обращения в рф
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг
- •Тема. 17. Финансово-правоовые основы валютного регулирования в рф
- •Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах
- •Задания и планы семинарских занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 1. Финансовое право российской федерации
- •1.1. Понятие финансовой деятельности государства
- •1.2. Предмет и система финансового права
- •Тема 2. Бюджетное право российской федерации
- •2.1. Общие положения
- •2.2. Бюджетная система рф
- •2.3. Бюджетный процесс в рф
- •8. Примерный перечень курсовых и дипломных работ Примерная тематика курсовых работ по финансовому праву
- •Примерная тематика дипломных работ по финансовому праву
- •9. Методические указания для выполнения курсовых и дипломных работ
- •10. Задания для самостоятельной работы
- •Тема 1. Понятие финансовой деятельности Российской Федерации
- •Тема 2. Предмет и система финансового права
- •Тема 3. Финансовое право как наука
- •Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в рф
- •Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организа-ций и предприятий
- •Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы рф
- •Тема 10. Налоговое право рф
- •Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита
- •Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах
- •11. Вопросы к экзамену
- •Учебно-методический комплекс по курсу «финансовое право»
Тема 8. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий
1. Понятие и принципы финансовой деятельности.
2. Формы организаций.
3. Правовые основы формирования финансов организаций.
4. Особенности правового регулирования и финансового планирования хозяйственной деятельности на государственных и муниципальных предприятиях.
5. Особенности распределения прибыли на государственных и муниципальных предприятиях.
Задание 1
Рассмотрев Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ)-9 «Доходы организации» и ПБУ-10 «Расходы организации» определите, какие доходы образуются и какие расходы реализуются в процессе хозяйственной деятельности экономического субъекта.
Задание 2
Рассмотрев закон «О бухгалтерском учете», остановитесь на обязательных формах исходной отчетности экономического субъекта (раздел 3 Закона). Какая информация, необходимая для анализа финансового положения, в них содержится?
Задание 3
Сделайте анализ формы 1АП «Бухгалтерский баланс», а именно охарактеризуйте, какие виды средств (активов) и их источников (пассивов) выделены в отдельные разделы.
Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы рф
1. Понятие государственных доходов, их источники и состав.
2. Правовое регулирование государственных доходов.
3. Понятие неналоговых доходов. Основания отграничения неналоговых доходов от налогов.
4. Виды неналоговых доходов, поступающих в бюджеты различных уровней.
Тема 10. Налоговое право рф
1. Понятие налога, сбора. Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.
2. Система налогов и сборов РФ: понятие, состав. Значение деления законодателем налогов и сборов на виды. Основания классификации налогов и сборов.
3. Понятие налогового права РФ. Его место в системе отечественного права.
4. Источники налогового права: понятие, виды. Законодательство о налогах и сборах: понятие, значение, место в системе источников налогового права. Краткая характеристика НК РФ.
Специальные налоговые режимы: понятие, особенности установления и введения.
5. Основные элементы налогообложения как обязательная часть акта (о конкретном налоге) законодательства о налогах и сборах: состав, понятие, краткая характеристика.
6. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, содержание, основания классификации (виды).
7. Налогоплательщики: понятие, виды, основные права и обязанности. Особенности правового статуса налогоплательщиков организаций. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
8. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.
9. Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений.
10. Налоговый контроль: понятие и формы. Акт налоговой проверки.
11. Налоговые правонарушения: понятие, признаки. Формы вины. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Давность привлечения к налоговой ответственности.
12. Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика.
13. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
14. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
15. Налоговые санкции. Порядок их применения. Давность взыскания налоговых санкций.
16. Характеристика порядка взимания (т.е. основных элементов налогообложения) отдельных налогов:
— налога на добавленную стоимость;
— акцизов;
— налога на прибыль организаций;
— налога на доходы физических лиц;
— единого социального налога;
— налогов на имущество физических лиц;
— других (по выбору преподавателя) налогов.
Задание 1
Проанализировав ст. 8 НК РФ, укажите:
— общие признаки налогов и сборов;
— признаки, разграничивающие их.
Задание 2
Ознакомившись с НК РФ, назовите состав действующей в настоящее время системы налогов и сборов в РФ.
Каково правовое значение деления законодателем налоговых платежей на виды?
Задание 3
Определите соотношение понятий:
— налоговое законодательство;
— законодательство о налогах и сборах;
— законодательство РФ о налогах и сборах.
Назовите основные признаки актов, охватываемых понятием
«законодательство о налогах и сборах».
Задание 4
Определите, включает ли Федеральный закон «О федеральном бюджете» нормы налогового права. Если — «да», дайте оценку этому факту, основываясь на Налоговом и Бюджетном кодексах РФ.
Задание 5
Согласно статье 57 Конституции РФ и ст. 3 п. 1 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
Что, согласно НК РФ, законодатель понимает под «законно установленными» налоговыми платежами?
Задание 6
На основе анализа гл. 21, 23 и 25 (ч. 2) НК РФ назовите:
а) круг плательщиков каждого из этих налогов, их основные признаки;
б) виды объектов этих налогов;
в) налоговые базы — характеристики этих объектов;
г) налоговый период каждого налога;
д) виды ставок и их краткую характеристику;
е) сроки уплаты.
Задание 7
Проведите сравнительный анализ статей 116-119 НК РФ и 15.3-15.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях и укажите основания разграничения законодателем соответствующих налоговых и административных правонарушений.
Кто в этих правонарушениях понимается под должностными лицами организации (юридические лица)?