- •3. Методика розробки бюджету грошових коштів підприємства
- •3.1. Загальний зміст прогнозу
- •3.2. Розробка бюджету руху грошових коштів від інвестиційної діяльності
- •3.3. Розробка бюджету руху грошових коштів від операційної діяльності
- •3.4. Розробка графіків очікуваних витрат грошових коштів
- •Розробка графіку оплати матеріалів
- •Розробка графіку виплати заробітної плати
- •3.4.3. Розробка графіка сплати податків
- •3.4.4. Складання бюджету руху грошових коштів від операційної діяльності
- •3.5. Складання бюджету руху грошових коштів від фінансової діяльності
- •Звіт про фінансові результати за січень 200_р.,в тис. Грн.
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Список рекомендованої літератури
- •Додатки __________________________________________________________ 51
Звіт про фінансові результати за січень 200_р.,в тис. Грн.
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
28846,1 |
20769,9 |
Податок на додану вартість |
015 |
(4521,1) |
(3307,4) |
Акцизний збір |
020 |
|
|
|
025 |
|
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
|
(0,3) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
24325 |
17462,2 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
(19044,2) |
(13676,6) |
Валовий: прибуток |
050 |
5280,8 |
3785,6 |
збиток |
055 |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
1110,1 |
3160,1 |
Адміністративні витрати |
070 |
(2895,1) |
(2399,6) |
Витрати на збут |
080 |
( ) |
(15,9) |
Інші операційні витрати |
090 |
(571,6) |
(2678,2) |
Фінансові результати від операційної діяльності: прибуток |
100 |
2924,2 |
1852,0 |
збиток |
105 |
|
|
Доход від участі у капіталі |
110 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
110,8 |
39,8 |
Інші доходи |
130 |
113,6 |
62,9 |
Фінансові витрати |
140 |
(314,5) |
(92,9) |
Утрати від участі в капіталі |
150 |
|
|
Інші витрати |
160 |
(444,0) |
(313,9) |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток |
170 |
2390,1 |
1547,9 |
збиток |
175 |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
(693,2) |
(1020,2) |
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток |
190 |
1696,9 |
527,7 |
збиток |
195 |
|
|
Надзвичайні: |
|
|
|
доходи |
200 |
|
|
витрати |
205 |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|
|
Чистий: прибуток |
220 |
1696,9 |
527,7 |
збиток |
225 |
|
|
Іі. Елементи операційних витрат
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
Матеріальні витрати |
230 |
8652,5 |
6937,2 |
Витрати на оплату праці |
240 |
6954,2 |
5088,4 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
2480,2 |
1732,5 |
Амортизація |
260 |
2554,9 |
1372,4 |
Інші операційні витрати |
270 |
1765,7 |
1317,2 |
Разом |
280 |
22407,5 |
16447,7 |
ДОДАТОК 3
Звіт про рух грошових коштів за січень 200__р., в тис. грн.
Стаття |
Код ряд-ка |
За звітний період |
За попередній період | ||
Надходження |
Видаток |
Надходження |
Видаток | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
| ||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
010 |
2377,1 |
|
1547,9 |
|
Коригування на: Амортизацію необоротних активів |
020 |
2554,9 |
Х |
1454,1 |
Х |
Збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
|
|
|
|
Збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
|
15,9 |
|
|
Збиток (прибуток) від не операційної діяльності |
050 |
219,6 |
|
211,2 |
|
Витрати на сплату відсотків |
060 |
590,0 |
Х |
92,9 |
Х |
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
5725,7 |
|
3306,1 |
|
Зменшення (збільшення): оборотних активів |
080 |
|
39,3 |
828,0 |
|
витрат майбутніх періодів |
090 |
|
34,2 |
2,6 |
|
Збільшення (зменшення): поточних зобов’язань |
100 |
293,3 |
|
|
102,8 |
доходів майбутніх періодів |
110 |
|
|
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
5945,5 |
|
4033,9 |
|
Оплачені: відсотки |
130 |
Х |
590,0 |
Х |
92,9 |
податки на прибуток |
140 |
Х |
1070,4 |
Х |
907,1 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
4285,1 |
|
3033,9 |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
|
|
4,9 |
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
4285,1 |
|
3038,8 |
|
Реалізація: фінансових інвестицій |
180 |
0,7 |
Х |
|
Х |
необоротних активів |
190 |
|
Х |
17,2 |
Х |
майнових комплексів |
200 |
|
Х |
|
Х |
Отримані: Відсотки |
210 |
110,8 |
Х |
|
Х |
Дивіденди |
220 |
|
Х |
|
Х |
Інші надходження |
230 |
|
Х |
|
Х |
Придбання: Фінансових інвестицій |
240 |
Х |
11,9 |
Х |
|
Необоротних активів |
250 |
Х |
4658,4 |
Х |
3540,2 |
Майнових комплексів |
260 |
Х |
|
Х |
|
Інші платежі |
270 |
Х |
381,4 |
Х |
17,6 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
|
4940,2 |
|
3540,6 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
|
|
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
|
4940,2 |
|
3540,6 |
3. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
| ||||
Надходження власного капіталу |
310 |
65,6 |
Х |
65,3 |
Х |
Отримані позики |
320 |
4000,0 |
Х |
|
Х |
Інші надходження |
330 |
|
Х |
39,8 |
Х |
Погашення позик |
340 |
Х |
710,0 |
Х |
|
Сплачені дивіденди |
350 |
Х |
|
Х |
|
Інші платежі |
360 |
Х |
161,6 |
Х |
125,1 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
|
|
|
20,0 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
|
|
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
3194,0 |
|
|
20,0 |
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
2538,9 |
|
|
521,8 |
Залишок коштів на початок року |
410 |
742,0 |
Х |
1263,8 |
Х |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
15,9 |
|
|
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
2950,8 |
Х |
742,0 |
Х |