1Деньги

покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете, с помощью

банков сбережения превращаются в капитал.Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий,государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных

капиталов их владельцами заемщикам в хозяйственной практической жизни

затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные

средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов

банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства,

торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки

предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного

пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные

расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность

правительства. Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие

банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют

депозитно-кредитную эмиссию - денежная масса увеличивается, когда банки выдают

ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки

являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда

зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до

востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец

депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие

чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на

банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять

денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно

развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не

чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках

ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется

процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение

расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах,

банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и

платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками

путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту

функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для

производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского

кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют

посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на

ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи

в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные

бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные

ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных

бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями,

могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном

институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой

бирже.Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию,

коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по

слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий,

составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в

предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

22Понятие "финансовая система" является развитием более общего понятия "финансы". Финансы, как отмечалось ранее, выражают экономические общественные отношения. Однако в каждом звене финансов эти отношения проявляются по-разному, имеют свою специфику. Каждое звено финансов определенным образом влияет на процесс воспроизводства, имеет свои, присущие ему функции. Так, финансы предприятий обслуживают материальное производство. При их участии создается ВВП, распределяемый внутри предприятий и отраслей хозяйства. Через государственный бюджет мобилизуются ресурсы в основной централизованный фонд государства, и происходит перераспределение средств между отраслями хозяйства, экономическими регионами, отдельными социальными группами населения. Внебюджетные специальные фонды имеют строго целевое назначение. Так, крупнейший социальный Пенсионный фонд Российской Федерации мобилизует средства на выплату пенсий гражданам страны. Фонды страхования предназначены для возмещения ущерба, нанесенного стихийными бедствиями предприятиям и населению, а по личному страхованию — выплаты застрахованному лицу или его семье материального обеспечения при наступлении страхового случая.Таким образом, каждое звено финансовой системы представляет собой определенную сферу финансовых отношений, а финансовая система в целом — совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.Другими словами, финансовая система — это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий.Финансовая система Российской Федерации включает следующие звенья финансовых отношений:государственную бюджетную систему;внебюджетные специальные фонды;государственный кредит;фонды страхования;финансы предприятий различных форм собственности.Первые три блока финансовых отношений относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне. Финансовые отношения предприятий относятся к децентрализованным финансам и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

23.Система валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации и валютный контроль уполномоченных банков. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ (с изменениями и дополнениями), императивные нормы. Регулирование порядка поведения валютных операций резидентами и нерезидентами, открытия и ведения резидентами счетов в банках, расположенных за пределами Российской Федерации. Режим счета, открытого за рубежомИЗМЕНЕНИЯ Положение Банка России от 29.12.2010 № 364-П “О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде”. Указание Банка России от 29.12.2012 № 2556-У “О внесении изменения в пункт 1.2 Положения Банка России от 1 июня 2004 года № 258-П“О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операци3. Указание Банка России от 29.12.2010 № 2557-У “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок”.2. Порядок осуществления валютного контроля, установленный нормативными актами Банка России по валютному контролю. Инструкция Банка России № 117-И (с изменениями и дополнениями). Паспорта сделок, как документы валютного контроля. Проблемные вопросы оформления и ведения. Документы валютного контроля, учета и отчетности. Действия уполномоченных банков при оформлении и проведении валютных операций. Указание Банка России от 26.09.08 № 2080-У «О внесении изменений в Положение Банка России № 258-П». Основные сроки представления документов валютного контроля (с учетом изменений). Направление информации о правонарушениях и Положение ЦБ РФ от 20.07.2007 N 308-П. Указание Банка России "О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж" №1950-У и его влияние на квалификацию правонарушений. Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах за рубежом. Переводы резидентами средств на свои счета3. Регулирование порядка представления информации о нарушениях валютного законодательства. Положение ЦБ РФ от 20.07.2007 N 308-П И практика его применения (с учетом последних изменений). Постановление Правительства РФ от 24 февраля 2009 г. N 166 "О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации Практика применения Положения Банка России №308-П на примере конкретных нарушений.4. Валютное регулирование операций физических лиц. Операции физических лиц и валютный контроль уполномоченных банков. Нормы прямого действия Федерального закона № 173-ФЗ (в том числе заработная плата и командировочные расходы). Порядок осуществления переводов денежных средств физическими лицами из Российской Федерации и по территории Российской Федерации. Инструкции Банка России № 136-И (Новая Редакция Инструкции Банка России № 113-И)5 Ответственность за нарушение валютного законодательства. Федеральный Закон № 174-ФЗ.7. Перспективы развития валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации.Венеция - город-сказка, город-тайна, который всегда манил романтиков и влюбленных со всего мира. Часто бывает, что название города вызывает у человека те или иные ассоциации и воспоминания. Венеция - дело особое. Наверное, нигде нет такого города, как Венеция, который полностью подчинен морю, его дарам, и нигде в мире не сохранилась та самобытность и историческая целостность, как в Венеции.Главной из них считается площадь Сан Марко с одноименным собором. На площади очень много голубей, которые в прямом смысле садятся на голову, не говоря уже о руке с кормом. Кстати, корм можно приобрести прямо на площади и представляет он что-то напоминающее сухой горох. Сама площадь довольно большая, всегда заполнена огромным количеством туристов. Собор же украшен богатствами, добытыми на Востоке, в Византии. В отделке сооружения есть целые куски греческих и римских храмов, подогнанные по размерам и формам собора.Возле площади Сан Марко находится здание Верховного Суда, а радом - тюрьма, они соединены между собой мостом - так называемым Мостом Вздохов. В далекие времена как только суд оглашал приговор, осужденного сразу вели в тюрьму, которая была известна своими пытками: узников там кормили только соленой рыбой, они естественно хотели пить, но воды им не давали, а за окнами шумели волны. Так они постепенно сходили с ума, а то и умирали. Мост вздохов же обладал следующим свойством - он был разделен на части так, что когда преступника вели на суд, то его проводили по той части моста, где была видна красота и роскошь Гранд-канала и зданий за ним, чтобы у него проснулась жажда жизни и он сознался, чтобы не попасть в тюрьму. А уже приговоренного вели в тюрьму уже по дугой стороне, чтобы он видел грязь и решетки, картины бедности и смерти - чтобы ему было еще хуже. Оттуда и название моста - Мост вздохов. Говорят, в этой тюрьме когда-то сидел сам Казанова, но ему как всегда каким-то таинственным способом удалось бежать из нее. В 9 веке Венеция приобрела своего собственно покровителя - евангелиста Марка. Как говорит легенда, святой Марк, возвращавшийся морем из Аквилеи, где проповедовал новую веру, был застигнут бурей и нашел приют на одном из островов лагуны, во сне же ему явился ангел и предрек, что здесь суждено ему обрести вечный покой. Мощи святого Маркабыли перевезены в Александрию. Но три венецианских купца получили тайный приказ дожа, отправились в Александрию и подкупили человека, охраняющего мощи. Тело святого Марка было успешно подменено, гробница снова запечатана, а священные мощи перевезены в Венецию в корзине под кусками свинины и капустными листьями (отношение мусульман к свинине известно). Так на венецианских знаменах появился лев - символ святого Марка.

24Страхователи - это юридические или физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования.Страховое свидетельство (полис) удостоверяет заключение договора страхователем. В полисе оговариваются правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы, страховой премии, прочие условия. Страховщики - юридические лица любой определенной законом организационно-правовой формы, имеющие лицензию на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут быть: государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования, перестраховочные компании.Велика и роль посредников на страховом рынке. Страховые агенты - физические и юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Они представляют интересы одной компании и получают за работу комиссионное вознаграждение. Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика.

30Основными функциями бюджета являются:

перераспределение национального дохода и ВВП;

государственное регулирование и стимулирование экономики;

финансовое обеспечение социальной политики;

контроль за образованием и использованием централизованного фонда денежных

средств.· Федеральный бюджет – основное орудие перераспределения

национального дохода и ВВП. Через этот бюджет перераспределяется около 30% ВВП

[17,стр.147]. Бюджет широко используется для межотраслевого и территориального

перераспределения финансовых ресурсов с учетом требований наиболее

рационального размещения производительных сил, подъема экономики и культуры на

всей территории России, включая республики, края, области.

В условиях перехода к рыночным механизмам средства государственного бюджета

прежде всего должны направляться на финансирование структурной перестройки

экономики, ускорение социального развитие и социальную защищенность наименее

обеспеченных слоев населения.В современных условиях наиболее приоритетными выступают агропромышленный,топливно-энергетический, военно-промышленный комплексы и транспорт. Бюджет

способствует формированию рациональной структуры общественного производства,

улучшению пропорций, более эффективному использованию государственных

средств.· Через расходы и налоги бюджет выступает важным инструментом

регулирования и стимулирования экономики и инвестиций, повышения эффективности

производства. Государственная поддержка оказывается передовым отраслям

хозяйства – авиастроению, космическим программам, атомной промышленности,

энергомашиностроению и некоторым другим. Такая поддержка связана также с

реализацией высокоэффективных и быстроокупаемых проектов. Для регулирования

экономики должна активно использоваться налоговая политика путем применения

соответствующего налогового механизма.· Большое значение имеет социальная направленность бюджетных средств. В социальной политике приоритеты – поддержка наименее защищенных слоев населения(пенсионеров, инвалидов, студентов, малообеспеченных семей), а также

функционирование учреждений здравоохранения, образования и культуры.

· Бюджет оказывает наибольшее воздействие на отрасли хозяйства и учреждения

непроизводственной сферы в процессе финансового планирования. Будучи

основным финансовым планом образования и использования государственного фонда

денежных средств, бюджет связан со всеми предприятиями и организациями.

· Государственный бюджет выполняет функцию организатора

распределительных процессов. Хотя через бюджет перераспределяется не весь

чистый доход, создаваемый на предприятиях различных форм собственности сферы

материального производства, он влияет на размеры накоплений, определение

оптимальной структуры доходов по финансовым планам предприятий и отраслей

хозяйства.· В процессе бюджетного планирования и исполнения бюджета осуществляется

контроль за финансово-хозяйственной деятельностью народного хозяйства. В

условиях перехода на рыночные механизмы значение бюджетного контроля в

процессе мобилизации ресурсов и их использовании усиливается. [17, стр.150].

Контрольная функция бюджета предполагает создание условий для осуществления

контроля. Контрольная функция обуславливает возможность эффективного

воздействия государства на все экономические процессы.Некоторые авторы, например, Романовский М.В., выделяют еще две функции. Образование бюджетного фонда. Эту функцию выполняют бюджетные доходы,

включающие: налоги с доходов хозяйствующих субъектов, займы, доходы от

государственной собственности (предприятий), доходы от эмиссии бумажных денег.

Структура бюджетных доходов непостоянна, она зависит от конкретных

экономических условий развития данной страны. Изменение структуры бюджетных

доходов отражает изменения, связанные с экономическими процессами. Так,

например, изменение соотношения между налогами и займами в сторону увеличения

доли последних отражает явный спад производства, изменение соотношения между

потреблением и накоплением.Вторая функция – использование бюджетного фонда – принадлежит конкретнымцелевым бюджетным расходам. Государство, выступая как совокупный хозяйствующий

субъект, учитывает экономические интересы всех других участников

воспроизводственного процесса, в связи с чем бюджетные расходы охватывают всю

экономику. Структура бюджетных расходов подвержена еще более частым изменениям,

чем структура бюджетных доходов. Изменение соотношения между расходами на

военные и социальные нужды в пользу первых отчетливо свидетельствует о

тенденции спада экономического производства.Таким образом, структура бюджетных доходов и расходов, в которой проявляется сущность бюджета любого государства, находит свое отражение в бюджетном

плане.

3