1. Правовое регулирование сберегательного дела.

Среди источников правового регулирования сберегательного дела в России выделяются ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», гл. 44 «Банковский вклад» части второй ГК РФ. Сберегательное дело представляет собой регламентируемую нормами права систему отношений, складывающихся по поводу привлечения коммерческими банками временно свободных денежных средств юридических лиц и населения во вклады на условиях добровольности, срочности и возмездности. Привлеченные средства размещаются банками от своего имени и за свой счет и используются ими для получения прибыли.

В соответствии со ст. 36 ФЗ «О банках и банк. деятельности» вклад - денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физ. лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соот. договором.

По общему правилу, договор банковского вклада удостоверяется сберегательной книжкой, которая может быть именной или предъявительской. Последняя относится к ценным бумагам. Выдача вклада осуществляется банком лишь при предъявлении вкладчиком сберкнижки.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соот. с лицензией ЦБ РФ, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физ. лиц в банках и состоящими на учете в Агентстве по страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денежных средств физ. лиц может быть предоставлено банкам, с даты гос. регистрации которых прошло не менее двух лет.

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Причем вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физ. лиц в банках. Причем участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков (по ФЗ «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ»). Банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним.

Для привлечения временно свободных средств юридических лиц банки используют депозит (договор депозитного счета). Депозит в банке открывается любому юридическому лицу независимо от места нахождения расчетного (текущего) счета. На депозитах выгодно хранить свободные денежные средства юридических лиц, кооперативных и общественных организаций, а также резервные и специальные (страховые) фонды, нераспределенную прибыль прошлых лет, амортизационные отчисления коммерческих организаций.

Сбережения населения и депозитные счета юридических лиц всегда являлись важнейшими кредитными источниками госзаймов. Несмотря на рыночные реформы 1990-х гг., на расширение субъектов сберегательного дела, особая роль в этой сфере по-прежнему принадлежит Сбербанку России. Это связано с главенствующим участием в его капитале Центрального банка РФ (50% плюс одна голосующая акция), что обеспечивает стабильность и надежность Сбербанка.

2. Особенности рентных вкладов.

Проценты по вкладам банки, как правило, выплачивают только по окончании срока депозита, но есть и продукты с ежемесячной выдачей набежавшей доходности. Данный вид вкладов начал формироваться относительно недавно, однако многие банки уже включили в свою линейку такой вид вкладов. Вкладчиков обычно интересует регулярность выплат и ставка по вкладу. К тому же сколько-либо значимый рентный доход можно получить, только имея большую сумму вклада, поэтому часто данные вкладчики банков являются клиентами категории VIP. В этом и заключается особенности рентных вкладов. Регулярность получения процентного дохода;

Высокая процентная ставка; Максимальная сумма первоначального взноса;

Долгосрочность вклада. 1)Ставки по рантье-вкладам немного ниже ставок по вкладам, с начисляющимися процентами в конце оговоренного срока.

2) Рентье-вклады, как правило, менее гибки, потому что не всегда есть возможность пополнения вклада в течение оговоренного срока или снятия части суммы вклада.

3) Если вами было принято решение досрочно закрыть рентье-вклад, то банк произведет пересчет доход по ставке вклада "до востребования" (это где-то 0,1% годовых), а выданный вам ранее рентный процент будет удержан с суммы вклада.

3. Порядок документального отражения начисленных процентов по вкладам.

Отношения сторон по договору банковского вклада (депозита) регулируются главой 44 «Банковский вклад» Гражданского кодекса. По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ). Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Она считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 836 ГК РФ).

Положение «О ПОРЯДКЕ НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ, СВЯЗАННЫМ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ И РАЗМЕЩЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БАНКАМИ, И ОТРАЖЕНИЯ УКАЗАННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА» утв. ЦБ РФ 24.12.98 №64-П. данное положение регулирует порядок начисления процентов по банковским вкладам юр и физ лиц. Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом программным путем должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов в разрезе каждого договора нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам.

4. Операции по вкладам до востребования.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на 3 группы:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

сберегательные вклады.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.К ним относятся средства:

· хранящиеся на расчетном счете и текущих счетах предприятий;

· фондов различного назначения в период их расходования;

· в расчетах;

· местных бюджетов и на их счетах;

· средств на корсчетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов или очень невысокий процент.

Депозиты до востребования учитываются на счетах 1-го порядка с 410 по 426 в зависимости от юридического статуса их владельца, к которым открыт счет 2-го порядка “01” – депозиты до востребования.

5. Виды рублевых вкладов сбербанка россии.характеристика

В 2012 году вклады Сбербанка России продолжают лидировать с большим отрывом от вкладов, размещаемых физическими лицами в остальных банках Российской Федерации. Вклады: В настоящее время можно разместить средства на следующих депозитах Сбербанка России:

Срочный вклад "Победитель": до 8,75% годовых в рублях;

(процент выплачивается в конце срока. Доп возможности: Участники и инвалиды ВОВ, а также бывшие несовершеннолетние узники фашизма, могут открыть вклад с повышенными процентными ставками до 9,25% годовых в рублях. Частичное досрочное изъятие средств вклада не допускается. В случае полного досрочного изъятия проценты выплачиваются по ставке вклада до востребования. Вклад не является пополняемым. Прием дополнительных взносов не осуществляется.)

Срочный вклад "Сохраняй": до 8,00% годовых в рублях;

Срочный вклад "Пополняй": до 7,25% годовых в рублях;

Срочный вклад "Подари жизнь": до 7,25% годовых в рублях;

(процент выплачивается ежекварт. Из суммы процентов, причисленных по истечении каждого трехмесячного периода, сумма процентов в размере 0,3% годовых перечисляется в адрес Благотворительного фонда помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь». При досрочном закрытии начисление процентов производится по ставке вклада «До востребования». Вклад не является пополняемым. Прием дополнительных взносов не осуществляется.)

Срочный вклад "Управляй": до 6,50% годовых в рублях;

Срочный вклад "Мультивалютный Сбербанка России": до 6,15% годовых в рублях;

Вклад до востребования "Сберегательный счет": до 2,30% годовых в рублях.

6. Организация сберегательного процесса.

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ ПРОЦЕСС механизм осуществления потребности в сбережениях. С.п. реализуется в механизме собственно сбережения.

7. Эк.факторы, влияющие на процесс сбережения.

Необходимо выделить три фактора на макроэкономическом уровне: динамика изменения дохода на душу населения на протяжении последних 10-20 лет, уровень прогнозирования, а также средняя продолжительность послепенсионного дожития. Население будет сберегать тем больше, если: 1)общество сбалансировано в социальном плане:нет большого разрыва м/ду богатыми и бедными, а население со средним достатком составляет большинство; 2)средниегодовой доход на душу населения находится на высоком уровне по международным оценкам (свыше 8000 дол. США на душу населения); 3)развитие общества показывает долгосрочный стабильно устойчивый рост в экономической, социальной и политической сферах;

4)большое кол-во членов семьи. Мотивы сбережений: -непредвид. случай, -передача наследства, -равномерное потребление, -сохранение стоимости дохода. В основном сбережения делают сред.слои населения. Для населения с низким доходом важны физиологич.факторы..выживаемость, а население с высокими доходами не эффективно с точки зрения сбережений, т.к. такое население расточительно из-за своих доходов.

8. Операции по срочным депозитам.

Срок погашения наступает через какой-либо период времени, причем дата погашения особо оговаривается. Обычно вкладчики могут изымать деньги со срочного депозита малого размера еще до наступления срока выплаты, но при этом они выплачивают некий штраф. Срочные депозиты малого размера имеют размер менее 100 000 долларов и не относятся к разряду обращающихся. Владелец этого депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка (норма) процента, срок погашения и другие условия контракта. Обычно для этой категории депозитов срочность (период погашения) составляет 91 день, 6 месяцев, 1 год 18 месяцев, 2 года, 3 года или 5 лет. Существуют некоторые банки, которые выпускают срочные депозиты на любую желаемую сумму с любыми другими характеристиками (речь идет о размерах, сроках погашения и процентных ставках). Для открытия вклада необходимо внести определенную сумму денег. Срок депозита вы выбираете сами. Размер процентной ставки зависит от суммы вклада и срока депозита. Проценты на сумму вклада начисляются ежемесячно; вкладчик может получить их в любое время. Для получения существенного дохода по депозиту, желательно не расторгать его досрочно, поскольку в этом случае теряется часть прибыли (начисленные проценты).

Особо привлекательными бывают специальные предложения банков с ограниченным сроком их действия. Выгодные предложения для открытия срочного вклада действуют на протяжении определенного времени (например, в течение 3-х летних месяцев). Вклад, открытый в этот период, как правило, бывает долгосрочным, с применением высокой процентной выгодной ставки. По таким вкладам не предусмотрены их пополнения и частичное снятие денежных средств.

9. Основные формы сбережений

Свободные денежные средства можно не только сберегать. Сбережениям противостоят инвестиции. Сбережения - это разность между доходами и потреблением, (м/ду доходов и расходов). Инвестиции - это вложение средств с целью получения дохода. Инвестирование сбережений (средств) может принимать различные формы: прямое вложение средств (акции, облигации и т.д.) покупка недвижимости, государственных ценных бумаг, вклады на счета в банке и т.д.В прошлом, когда преобладала административная система, сбережения использовались в качестве источника финансирования дефицита государственного бюджета. Это финансирование обычно сочеталось с необоснованностью решений или непроизводительным применением денежных средств населения. В настоящее время государство проводит активную экономическую политику по привлечению накоплений населения на банковские счета, для чего разработана целая сеть различных процентных ставок. Капитал, накопленный домашними хозяйствами, должен работать на экономику страны, приносить доход его владельцам и укреплять производственную и материальную базу России. Поэтому сбережения населения на государственном уровне рассматриваются как существенным источником инвестиций в экономику государства.

10. Оценка С,П, в России.

Для России актуально усиление государственного участия в вопросе привлечения сбережений населения и их трансформации в инвестиции. Оно должно осуществляться по следующим направлениям: создание условий для пуска и развития рынка сбережений, формирование соответствующей правовой базы и инвестиционных инструментов, стимулирующих вовлечение в инвестиционный оборот сбережений населения; создание соответствующей данному сегменту финансового рынка инфраструктуры; обеспечение доступности информации о состоянии рынка сбережений для инвесторов; создание условий для стабильного функционирования рынка, исключающих монополизацию рынка ограниченным кругом финансовых институтов и посредников, отказ от необоснованного изменения налогового, валютного законодательства в этой области; осуществление государственного контроля за деятельностью финансовых и инвестиционных институтов, работающих со средствами населения, обеспечение надежной гарантии защиты прав и интересов собственников вложенных средств; разработка мер налогового стимулирования держателей государственных ценных бумаг и системы страхования рисков для обеспечения устойчивого развития коллективных инвесторов; централизованный подход к решению данной задачи позволит ограничить риск диспропорционального развития одних видов институтов за счет других; обязательная публикация стратегии управления долгом, эмиссионного календаря, отчета об управлении долгом, что, как показывает мировой опыт, позволяет инвестору сориентироваться и приучает к работе с инструментами госдолга; выпуск государственных ценных бумаг для населения с учетом специфики нашей страны, связанной с современным уровнем экономического развития, негативной историей инвестирования населения, сложившимися традициями и готовностью его к новшествам; при этом государству, как единственно возможному на сегодняшний день посреднику при инвестировании средств населения, следует предусмотреть пути трансформации сбережений населения в реальные инвестиции в наиболее конкурентоспособные, высокотехнологичные, перспективные направления развития экономики. Комплексная реализация этих мер сможет обеспечить баланс предложения временно свободных денежных средств граждан и спроса на них, что является главным условием становления и успешного функционирования национальной системы сбережений.

14, Депозитные сертификаты Сбербанка России

Сегодня сберегательные сертификаты предлагают клиентам (физическим лицам) более 25 коммерческих банков России, в том числе Сбербанк России. В пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации его значение определено как: «Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.» как ц/б они могут быть след.видов: -именные, -на предъявителя. По названию –сберегательные, -депозитные(условия выпуска и обращения обоих видов сертификатов одинаковы. Но у них есть и одно различие, которое выражено в следующем: депозитные сертификаты применяются только для обслуживания юридических лиц, а сберегательные сертификаты — только для обслуживания населения).Деп.сертификат — это письменное свидетельство банка по выплате размещенных у него юридическими лицами депозитных вкладов, на основании которого права могут переходить от одного лица к другому.

39. Понятия сбережений. Их мотивы.

Сбережения - это разность между доходами и потреблением, (м/ду доходов и расходов). Мотивы сбережений: -непредвид. случай, -передача наследства, -равномерное потребление, -сохранение стоимости дохода. В основном сбережения делают сред.слои населения. Для населения с низким доходом важны физиологич.факторы..выживаемость, а население с высокими доходами не эффективно с точки зрения сбережений, т.к. такое население расточительно из-за своих доходов.

16. Функции сбережений

Функция денег как средства накопления непосредственно вытекает из двух функций. Как мера стоимости деньги должны быть полноценными, хотя и идеальными. Средством обращения служат реальные, хотя и неполноценные деньги. Для денег как для меры стоимости безразлично их количество, для денег как средства обращения безразлична их вещественность. Деньги в своей третьей функции выступают одновременно полноценными и реальными, для них существенна численность их определенной вещественной массы. В качестве средства накопления деньги имеют самостоятельное существование вне сферы обращения, выступая представителем всеобщего богатства. Денежная форма как особый товар может быть превращена в форму предметов роскоши. Функция сокровища в форме накопления денег сохраняется и при капитализме, т.к. является необходимым условием регулярного возобновления воспроизводства.

17. Облигации госуд-го сбер.Займа

выпускались правительством РФ до 1998 года. Предоставляют право на получение дохода выше уровня доходности по сравнению с другими видами государственных ценных бумаг. Начало выпуска — август 1995 года. Срок обращения облигаций составляет 1-2 года. Выпускались номиналом в 100 и 500 рублей. Форма существования — документарная. Эмитентом выступало Министерство финансов РФ. Форма владения — предъявительская. Форма выплаты дохода — купонная; процентный доход устанавливался на каждые последующие три месяца и выплачивались ежеквартально учреждениями Сбербанка РФ. Владельцами могли быть как юридические так и физические лица; резиденты и нерезиденты. Первичное размещение ОГСЗ осуществлялось Министерством Финансов РФ в форме закрытых торгов, но порядок обращения позволял продаваться и покупаться и на вторичном рынке. Доход по ОГСЗ для физических лиц не облагался налогом.

Рынок облигаций гос-го сбер. займа — молодой, самый динамичный и быстроразвивающийся сектор на рынке гос-ных облигаций. их выпускали с целью привлечь сред-ва населения для финансирования гос-го долга(бумаж форма, 100и500тыс.руб). Передача прав по данным ценным бумагам осуществляется путем простого вручения, а получить ежеквартально причитающиеся купонные выплаты можно в любом отделении Сбербанка. Цель проведения операции: 1. Получение дохода от вложения собственных средств. Доход при инвестировании в ОГСЗ может быть получен за счет трех источников: выплаты по купонам; прибыли от операций на вторичном рынке; дохода от операции андеррайтинга. 2. Вложения в ОГСЗ можно рассматривать как один из инструментов управления ликвидностью и оптимизации финансовых потоков, так как они позволяют на короткий срок инвестировать свободные денежные средства в прибыльный и ликвидный вид ценных бумаг с предсказуемой доходностью. 3. Инвестирование в ОГСЗ может преследовать и иные цели (наряду с получением дохода и управлением ликвидностью). анные ценные бумаги можно использовать в качестве залога. Наличная форма их выпуска, передача прав собственности путем простого вручения обуславливает эффективность их использования в залоговых операциях: прежде всего при кредитовании (ссудозаемщик, как правило, не теряет прав на получение неналогооблагаемого купонного дохода, а кредитор имеет дополнительные гарантии по выплате процента по ссуде);на фьючерсных торгах ряда московских бирж в качестве залога.