1. Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия Расчет стоимости нематериальных активов:

1. вид нематериальных активов	стоимость, тыс. руб.
   организационные расходы	10
   франшиза	20
   итого	30

   Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия.

Норматив запаса– это минимально необходимая сумма денежных средств, необходимая для создания запаса, обеспечивающего нормальный производственный процесс. Нормативы рассчитываются на каждый конкретный период (год, квартал) по каждому элементу нормируемых оборотных средств. После этого определяется суммарный норматив оборотных средств. Норматив фактически показывает стоимость запаса в среднем за период и определяется выражением:

Нэ = (Оэ/Т)

где Нэ – норматив элемента оборотных средств, руб.;

Оэ – расход данного элемента запаса за плановый период, руб.

Т – длительность планового периода, дни;

Оэ/Т– среднесуточный расход данного элемента запаса, руб./день;

–норма запаса по данному элементу, дни.

Норма запаса учитывает время пребывания запаса в текущем (_Т), страховом (_С) и прочих видах (_П) запасов:=_Т+_С+_П

Расчет норматива запаса

Вид запаса	Планируемый годовой расход	Интервал между закупками	Среднедневной расход (тыс. руб.)	Норма запаса (дни)	Норматив запаса (тыс. руб.)
товары	1440 тыс.руб.	1 раз в 2 месяца (60 дней)	1440/360=24	60/2+2=32	24*32=768
комплектующие	10800 тыс.руб.	1 раз в месяц (30дней)	10800/360=30	30/2+2=17	30*17=510
запчасти и инструмент	4320 тыс.руб.	2 раза в год (180 дней)	4320/360=12	180/2+2=92	12*92=1104
итого					2382

Расчет потребности в оборотных средствах:

элемент оборотных средств	стоимость, тыс. руб.
запасы :	2382
дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещений)	520
денежные средства:
ремонт помещений	150
рекламная компания	20+25+2*5=55
обучение и сертификация персонала	15*10*2=300
на непредвиденные расходы	4
итого	3411

В рекламную компанию входят

• реклама в газетах 20тыс. руб.

• печать и распространение рекламных буклетов 25 тыс.руб.

• оформление и установка рекламных щитов 2 штук по 5 тыс. руб.

2. Определение величины уставного капитала.

Уставный капитал общества формируется двумя учредителями. Первый предоставляет необходимые основные фонды и его доля составляет 52%. Второй учредитель вносит свою долю денежными средствами.

Основные фонды=1370

Первый учредитель вносит 1370 тыс.руб,, значит второй вносит 100-52=48%

Следовательно второй вносит 1370/52*48=1264 тыс.

Уставной капитал=1370+1264=2635

3. Формирование планового баланса предприятия на момент начала его работы, определение источников финансирования инвестиций.

Структура баланса предприятия

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
1.Внеоборотные активы	1400	3. Капитал и резервы	2635
Нематериальные активы	30	Уставный капитал	2635
Основные средства	1370	Добавочный капитал
Незавершенное		Резервный капитал
Строительство		Фонды специального
Доходные вложения в		назначения
материальные ценности		Целевые
Долгосрочные		финансирование и
финансовые вложения		поступления
Прочие внеоборотные активы		Нераспределенная прибыль
2. Оборотные активы	3411	Непокрытый убыток
Запасы	2382
Дебиторская задолженность	520
Краткосрочные финансовые вложения		4.Долгосрочные обязательства	2049
Денежные средства	509	5. Краткосрочные	768
Прочие оборотные активы		обязательства
Баланс	4811	Баланс	4811

Расчет потребности в заемном капитале:

Нематериальные активы – 30 тыс. руб.

Основные фонды – 1370 тыс. руб.

Оборотные средства – 3411 тыс. руб.

Итого активы создаваемого предприятия – 4811 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам =4811 тыс. руб.

Уставный капитал – 2635 тыс. руб.

Кредиторская задолженность (активы – уставный капитал) 4811 -2635=2176 тыс. руб.

Так как по условию закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком 1 месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 768 тыс. руб. Следовательно, в банке необходимо просить

2176-768=1408 тыс. руб.