- •2. Сущность и свойства современных денег.
- •3. Общая характеристика функций денег
- •5. Деньги в функции средства платежа и средства обращения: сходства и различия.
- •6. Характеристика роли денег. Изменение роли денег в процессе эволюции экономической системы.
- •7. Денежный оборот: понятие и структура.
- •9. Механизм банковского мультипликатора
- •10. Денежная масса и ее структура.
- •11. Организация наличного денежного оборота в рф. Принципы налично-денежного обращения в рф.
- •12.Принципы организации и регулирование безналичных расчетов в рф
- •13. Договор банковского счета. Расчетные и текущие счета
- •2 И приходуют по счету No 90902 (в корреспонденции со счетом No 99999).
- •Этапы инкассо при международных расчетах
- •19. Расчеты чеками.
- •20. Расчеты по аккредитиву.
- •21. Расчеты банковскими картами.
- •22. Сущность кредита и источники кредитных ресурсов.
- •23. Функции и роль кредита.
- •24. Особенности определения понятий «заем», «кредит» и «ссуда» в российском законодательстве.
- •25. Принципы кредитования и их реализация в деятельности кредитных организаций.
- •26. Формы кредитных отношений.
- •Факторы влияющие на ссудный процент
- •29. Классификация форм ссудного процента.
- •Классификация форм ссудного процента.
- •30. Вексельные расчеты. Виды векселей.
- •При использовании векселей решаются следующие основные задачи:
- •Черты векселя:
- •Виды векселей:
- •32. Понятие и структура кредитной системы.
- •Структура кредитно-банковской системы
- •Банковская система включает в себя три группы кредитно-финансовых институтов:
- •33. Роль и виды специализированных кредитно-финансовых учреждений.
30. Вексельные расчеты. Виды векселей.
Вексель — это платежное обязательство, в котором покупатель, или третья сторона, обязуется заплатить его владельцу (предъявителю) определенную сумму по истечении установленного срока, указанного в векселе.
Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.
При использовании векселей решаются следующие основные задачи:
-
создаются предпосылки для своевременного и безусловного получения денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Оформление товарной сделки векселем не требует предварительной оплаты заказа, повышает степень доверия поставщика и покупателя, ускоряет оборачиваемость товарно-денежной массы;
-
вексель благоприятствует коммерческому кредиту, позволяет осуществить сделку без денег и установить срок платежа, который удобен поставщику и покупателю (плательщику);
-
как разновидность кредитных денег вексель может быть использован при расчетах с юридическими и физическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий;
-
как ценная бумага вексель может быть продан и куплен, предоставлен в обеспечение кредита; с его помощью можно получать ссуду под дисконт, совершать иные финансовые операции.
Черты векселя:
-
абстрактен. Это фактическое обособление векселя от той первоначальной сделки, в результате которой он возник. Вексель существует как самостоятельная ценная бумага, совершенно не связанная с выполнением каких-либо конкретных обязательств по договору (не указан конкретный вид сделки);
-
бесспорен. Обязанные по векселям не могут выдвигать каких-либо возражений против своей обязанности платить. Существуют специфические юридические процедуры, облегчающие требование в получении долга;
-
можно передать как платежное средство;
-
всегда имеет денежное обязательство;
-
стороны, указанные на векселе, несут солидарную ответственность.
Вексель может использоваться для погашения собственного долга, его можно хранить до указанного срока и предъявить к оплате; продать вексель до срока платежа.
Виды векселей:
-
Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.
-
Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
-
Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.
-
Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.
-
Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.
Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Им оформляется задолженность заемщика перед кредитором. Это обязательство заемщика уплатить денежную сумму, указанную на векселе в указанном месте, в указанное время.
Если один из обязательных признаков отсутствует, вексель не действителен.
Векселедатель — это лицо, выпускающее вексель (при простом векселе — это заемщик).
Векселеполучатель — это лицо, которому направлен вексель (при простом векселе — это кредитор).
Векселедержатель — лицо, в распоряжении которого находится вексель, и которое получает по векселю деньги или при наступлении срока погашения векселя, или при учете векселя (продажи) раньше срока погашения (при простом векселе — кредитор).
На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя.
Переводной вексель выписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ заемщику об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).
В роли ремитента выступает банк.
При передаче векселя на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент.
Учет векселя — это выдача денег кредитору.
Рис. 1. Схема вексельного обращения:
1идет поставка товара;
2акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;
3передача акцептованного векселя;
4платежное поручение банку продавца на оплату векселя;
5учет векселя продавца;
-
предъявление векселя к оплате в установленный срок;
-
получение платежа по векселю.
31. Операции банков с векселями.
Банковские операции с векселями регулируются действующим законодательством, основы которого были приняты в 1937 г. Ведомственными нормативными актами, инструкциями, распоряжениями и постановлениями Правительства РФ, Министерства финансов, Центрального банка, ФКЦБ России регулируются отдельные вопросы вексельного оборота в стране. 11 марта 1997 г. был принят закон "О переводном и простом векселе", основанный на Женевских вексельных конвенциях 1936г.
Как юридическое действие, заключение сделки с использованием векселя требует права или дееспособности как для активной стороны, получающей права по векселю, так и для пассивной, образующейся по векселю стороны. В законодательстве активная правоспособность рассматривается тождественно, а пассивная - подвергается ограничению с целью защиты интересов личности и общества.
Банк может провести следующие операции с векселями:
а) учет и переучет векселей;
б) выдача кредитов под залог векселей;
в) операции по протесту, инкассированию, индоссированию векселей;
г) операции по хранению векселей;
д) обмен векселей, исполнение поручений по купле-продаже векселей;
е) консультирование по вексельной эмиссии;
ж) оперативная оценка рыночной стоимости векселей;
з) покупка банковских векселей и др.