13. Договор банковского счета. Расчетные и текущие счета

Договор банковского счета - это договор гражданско-правового типа, по которому банк берет на себя обязательства принимать и зачислять на счет клиента поступающие денежные средства, выполнять распоряжения владельца счета о проведении операций выдачи денежных средств, перечислении различных сумм и прочих. Банк вправе использовать денежные средства, однако при этом он должен гарантировать клиенту (владельцу счета) право на беспрепятственное и не контролируемое банком распоряжение ими (за исключением некоторых ограничений, которые могут быть определены только законом или договором банковского счета). Эти правила также относятся и к кредитным организациям при заключении ними договора банковского счета в соответствии с лицензией. По договору банковского счета, клиенту или другому лицу, указанному клиентом, открывается счет на условиях, которые согласованы сторонами. Если клиент удовлетворяет требованиям банка и готов заключить договор на объявленных банком условиях, то банк не имеет права отказать ему, кроме случаев, если банк не может оказать ему банковское обслуживание, или других, предусмотренных законом. При распоряжении клиентом своими средствами на выдачу третьим лицам, по их требованию, в т.ч. и для исполнения своих обязательств перед ними, банк принимает распоряжения такого типа только в письменной форме с обязательным указанием данных, по которым можно идентифицировать лицо, имеющее право на предъявление документа а, следовательно, на снятье денег со счета. В случае, если платежи со счета осуществляются при отсутствии на счету средств, то банк считается предоставившим кредит владельцу счета с числа оплаты. Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента.

Расчётный счёт (теку́щий счёт, счёт до востребования, чековый счет) — учётная запись, используемая банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.

Обычно эти счета не используют с целью получения дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном размере. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования или текущими счетами.

В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.

В современной банковской практике расчётными называются рублёвые счета "до востребования" клиентов-юридических лиц. Счета физических лиц, предназначенные для расчётов, именуются текущими.

Текущий счет

Вид счетов в банках, которые служат для осуществления текущих расчетов и хранения денежных средств, которые могут быть легко сняты со счета. На Т.е. сосредотачиваются главным образом временно свободные денежные капиталы и кассовые резервы промышленных и торговых предприятий. Расчеты по Т.е. совершаются с помощью чеков. Если на счете отражаются еще и ссудные операции, он называется контокоррентным. В РФ Т.е. называются тж. открываемые бюджетным учреждениям и организациям для учета и совершения операций по внебюджетным счетам, подразделениям коммерческих структур, филиалам предприятий и организаций вне их места нахождения, а тж. различным общественным организациям и фондам. Т.е. нехозрасчетных подразделений коммерческих структур открываются по заявлениям головных предприятий и в отличие от субсчетов расчетных, по которым преобладают безналичные расчеты в основном для операций, связанных с выдачей наличных денег. Все операции по Т.е. проводятся в пределах фактического наличия средств, т.е. кредитовых остатков.

Ксюша 14. Понятие и элементы современной денежной системы

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.

Тип денежной системы определяется формой функционирования денег: деньги как товар – всеобщий эквивалент или деньги как знаки стоимости.

Типы денежных систем:

• 1) система обращения металлов, при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размениваются на металлические;

• 2) система обращения кредитных и бумажных денег, при которой полноценные деньги вытеснены из обращения.

Основные элементы денежной системы:

• - название денежной единицы – установленный в законодательном порядке знак, служащий для соизмерения и выражения цен товаров и услуг;

• - масштаб цен;

• - виды денег и денежных знаков – законные платежные средства;

• - порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков;

• - методы регулирования денежного обращения – комплекс мер государственного воздействия по достижению соответствия количества денег объективным потребностям экономического развития.

Принципы построения современной денежной системы рыночного типа:

• - Принцип централизованного управления денежной системой.

• - Принцип прогнозного планирования денежного оборота.

• - Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота.

• - Принцип кредитного характера денежной эмиссии.

• - Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков.

• - Принцип неподчиненности ЦБ правительству и его подотчетности парламенту страны.

• - Принцип предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования.

• - Принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования.

• - Принцип надзора и контроля за денежным оборотом.

• - Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны.

15 Эволюция типов денежных систем

16.Характеристика денежной системы РФ.

Денежная система – это устройство денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная законодательством.

Эмиссия – это выпуск наличных денег в обращение или изъятие их из обращения.

Монополия на эмиссию в России принадлежит ЦБ, т. е. ни один КБ не имеет права самостоятельно принимать решения о выпуске или изъятии из обращения денег.

Если выплаты из РКЦ превышают поступления в него, то имеет место эмиссия денег в обращение, и наоборот: если поступления в операционную кассу РКЦ больше их выплат, то необходимо изъятие денег из обращения.

Денежная система может успешно функционировать лишь при сохранении неразрывной связи между деньгами и экономическими процессами, поэтому денежная система должна быстро реагировать на изменения, происходящие в сфере производства и обращения товаров.

В зависимости от формы функционирования денег (всеобщий эквивалент или знак стоимости) можно выделить типы денежных систем:

1. системы металлического обращения, при которых денежный товар непосредственно обращается и выполняет функцию денег, а кредитные деньги свободно обмениваются на металлические деньги; в системе металлического обращения можно выделить системы биметаллизма и монометаллизма;

2. системы обращения кредитных и бумажных денег, при этом золото из обращения вытеснено.

В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт.

Золотомонетный стандарт характеризуется следующими чертами:

1. во внутреннем обращении страны находится полноценная золотая монета;

2. золото выполняет функцию денег;

3. разрешается свободная чеканка золотых монет для частных лиц;

4. находящиеся в обращении знаки стоимости свободно обмениваются на золотые деньги;

5. допускается свободный ввоз и вывоз золота.

При золотослитковом стандарте в обращении отсутствуют золотые монеты и запрещена их свободная чеканка. Обмен знаков стоимости производится только на золотые слитки.

Золотодевизный стандарт также исключает обращение золотых монет и свободную чеканку. Обмен знаков стоимости на золото осуществляется при помощи их обмена на валюту стран, имеющих золотослитковый стандарт.

17.Расчеты платежными поручениями

В безналичных расчетах преобладающей формой являются расчеты платежными

поручениями.

Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863-866 Гражданского кодекса

РФ.

Платежные поручения оформляются на бланках стандартной формы. При

многочисленности платежей используются бланки сводных платежных поручений.

Клиенты банка могут получить подтверждение перечисления средств контрагенту. Для

этого экземпляр платежного поручения клиента банк заверяет подписью

ответственного лица и оттиском печати банка. Клиенты представляют в

обслуживающий их банк поручения в четырех экземплярах (при иногородних расчетах

в пяти), а при расчетах между клиентами, обслуживаемыми одним банком - в трех.

Документы, оплачиваемые в полноформатном электронном обмене представляются в

банк в двух экземплярах.

В платежных поручениях при расчетах за товары и услуги клиенты должны отдельной

строкой выделять налог на добавленную стоимость и номер счета-фактуры.

Первый экземпляр остается в банке как основание проведенной по счету клиента

дебетовой операции, два экземпляра передаются банку-получателю средств, а

четвертый экземпляр является приложением к выписке клиентского счета.

При расчетах платежными поручениями последний экземпляр платежного поручения

возвращается клиенту с отметкой штампом "Принято "__"________ 199_ г.", подпись

операционного работника (штамп). Штамп с датой и подписью может быть

комбинированный.

Из поступивших в банк получателя один экземпляр платежного поручения служит

ордером по проведенной кредитовой операции, а второй прилагается к выписке из

счета клиента-получателя средств.

Положение о безналичных расчетах в РФ и Правила ведения бухгалтерского учета

обязывают банки принимать платежные поручения плательщиков на перечисление

средств только при наличии денег на их счетах.

Однако, на наш взгляд, банк может и должен принимать платежные поручения вне

зависимости от наличия средств на счете, особенно при расчетах в порядке

плановых платежей при представлении поручений заблаговременно. Данное положение

предусмотрено и указанием ЦБ РФ от 14.10.93 г. No 60 и другими документами. При

отсутствии средств в день наступления платежа, документы перемещают в картотеку