Место для диаграммы Показатели производственно-финансовой деятельности ооо «смт «бшсу» за 2004-2006 гг.

тыс. руб.

Подразделение, вид работ	2004 год			2005 год			2006 год
	План	Факт	% выполнения плана	План	Факт	% выполнения плана	План	Факт	% выполнения плана
По управлениям
РСУ-1	84 509	92 775	109%	115 280	125 887	109%	127 090	163 069	128%
РСУ-2	131 960	191 140	145%	211 922	349 772	165%	296 302	536 008	181%
ГПУ	221 755	173 212	78%	298 300	223 000	75%	306 218	272 266	89%
Вспомогательные производства		312			244
УСОиПБ		333		5 020	16 982	338%	19 500	14 927	77%
Итого	438 224	457 771	104%	630 522	715 885	114%	749 110	986 269	132%
По видам работ по объектам ОАО Уралкалий
Кап. ремонт зданий и сооружений	78 171	115 776	148%	140 015	129 501	92%	158 281	136 782	86%
Тек. ремонт зданий и сооружений	4 497	5 676	126%	35 223	25 899	74%	32 454	30 376	94%
Капитальное строительство	278 046	219 734	79%	271 610	298 515	110%	233 390	478 142	205%
Кап. ремонт оборудования	32 335	65 032	201%	84 007	12 565	15%	36 274	32 428	89%
Тек. ремонт оборудования	20 401	20 139	99%	30 220	14 006	46%	61 750	81 641	132%
Монтаж оборудования	11 462	2 922	25%	9 857	81 063	822%	90 107	86 745	96%
Ликвидация оборудования	2 062	1 240	60%	290	9 379	3234%	10 240	13 751	134%
Ликвидация зданий и сооружений	8 380	5 679	68%	30 000	3 580	12%
Ликвидация аварии в руднике								30 831
Эксплуатация оборудования	2 870	6 193	216%	3 300	14 965	453%	29 328	19 005	65%
Техническое обслуживание				5 000	6 263	125%	7 500	2 907	39%
Модернизация оборудования					106 750		89 786	67 527	75%
Итого	438 224	442 390	101%	609 522	702 486	115%	749 110	980 135	131%
По видам работ, кроме ОАО Уралкалий
Кап. ремонт зданий и сооружений		10 645		5 323	2 391	45%		77
Тек. ремонт зданий и сооружений		171			344			95
Капитальное строительство		4 561		13 840	9 987	72%		4 969
Эксплуатация оборудования				837	676	81%
Монтаж оборудования								782
Техническое обслуживание								211
Изготовление бетона (доп. расходы)		4
Итого	10 797	15 381	142%	20 000	13 398	67%		6 135
ИТОГО ПО ВИДАМ РАБОТ	449 021	457 771	102%	629 522	715 884	114%	749 110	986 269	132%
Услуги автотранспорта, реализация ТМЦ, % субподряда	240	12 669	5279%	4 437	10 533	237%	6 028	48 593	806%
ВСЕГО ПО ООО «СМТ БШСУ»	449 261	470 440	105%	633 959	726 417	115%	755 138	1 034 863	137%
Прибыль до налогообложения	16 898	7 904	47%	39 855	72 346	182%	60501	110769	183%
Чистая прибыль	11 187	4 258	38%	29 000	52 390	181%	46742	86524	185%

6. Оценка эффективности организационной структуры управления ООО «СМТ «БШСУ»

Наименование показателя		факт 2005 г.	бизнес-план 2006 г.	факт 2006 г.
Объем продаж (тыс. руб.)		730803	930811	966522
Стоимость основных фондов (тыс. руб.)		7654	7654	19453
Прибыль (тыс. руб.)		52390	46742	86524
Численность общая (чел.)		1170	1205	1190
Численность аппарата управления (чел.)		139	149	154
Общие затраты (тыс. руб.)		642466	843724	836200
Затраты на управление (тыс. руб.)		41978	46039	50647
ПОКАЗАТЕЛИ:
Экономичность системы управления	затраты на упр. аппарат/ (стоимость осн. пр. фондов + объем продаж)	0,06	0,05	0,05
Норма управляемости	Общая численность/численность упр.персонала	8,42	8,09	7,73
Коэффициент численности упр.работников	Численность упр.персонала/Общая численность	0,12	0,12	0,13
Коэффициент затрат на управление	затраты на упр.аппарат/общие затраты	0,07	0,05	0,06
Коэффициент эффективности управления	прибыль/затраты на управление	1,25	1,02	1,71

Показатель экономичности системы управленияотражает долю затрат на управленческий аппарат в суммарной величине объемов продаж и стоимости основных фондов. По сравнению с 2005 годом значение показателя снизилось на 1%, что говорит о тенденции снижения доли управленческих расходов в общем объеме выручки.

Норма управляемостипоказывает количество работников общества, приходящееся на 1 управленца. В 2006 году этот показатель имеет незначительное снижение, которое объясняется ростом численности управленческого аппарата.

Коэффициент численности управленческих работников– показатель обратный норме управляемости, отражает долю управленческих работников в общей численности предприятия. В 2006 году она составила 13% против 12% в предыдущем отчетном периоде.

Коэффициент затрат на управление– показывает удельный вес управленческих расходов в общей сумме затрат. Наблюдается снижение данного показателя с 0,07 до 0,06, что является положительной тенденцией, и свидетельствует об эффективном управлении затратами предприятия.

Коэффициент эффективности управления – это отношение чистой прибыли предприятия к затратам на управление. Чем выше значение данного показателя, тем более высокую оценку можно поставить менеджменту организации. В 2006 г. значение показателя выросло с 1,25 до 1,71 по сравнению с 2005 г., следовательно, управленческий состав «сработал» на 46% эффективнее.

7. Исполнение инвестиционного бюджета за 2006 год

Наименование	План	Корректировки	План с корректировками	Факт	Отклонение
Объекты инвестирования	13252	24410	37662	24170	-13492
Капитальные вложения в основные фонды		23900	23900	23660	-240
Капитальное строительство		19400	19400	8407	-10993
-"Солнечный"		2000	2000	3874	1874
-"Расширение мощности РМЦ"		14900	14900	4533	-10367
-"Бетонно-растворный завод"		2500	2500		-2500
Приобретение оборудования	13252	4500	17752	15253	-2499
Участие в уставном капитале		510	510	510
Источники средств инвестирования	27946		27946	26956	-990
Амортизационные отчисления	3485		3485	2967	-518
Чистая прибыль	24461		24461	23989	-472

Первоначально инвестиционный бюджет был сделан на сумму 13 252 тыс. руб., но в течение года был утвержден ряд корректировок к нему, таким образом окончательный вариант инвестиционного бюджета составил 37 662 тыс. руб. Экономия по инвестициям составила 13 492 тыс .руб., в том числе по объектам инвестирования :

Реконструкция ОДЛ «Солнечный»- перерасход средств на 1874 тыс. руб., связан с тем, что первоначально было вынесено Решение учредителя ОАО «Уралкалий» о финансировании проекта за счет чистой прибыли ООО «СМТ «БШСУ» на сумму 4500 тыс. руб. и средства были фактически использованы, но позже корректировка инвестиционного бюджета на 2 500 тыс. руб. не была утверждена членами Совета директоров ООО «СМТ «БШСУ».

«Расширение мощности РМЦ» - экономия 10367 тыс. руб., фактически под этот объект закуплены ТМЦ и выданы авансы, затраты будут списаны на кап. вложения в 2007 году.

«Бетонно-растворный завод» - экономия 2500 тыс. руб., фактически эти средства были использованы на первоначальный взнос за бетонно-растворный завод, затраты будут списаны на кап.вложения в 2007 году.

Приобретение оборудования – экономия 2499 тыс .руб., в 2006 г. была утверждена корректировка бюджета на приобретение крана ДЭК-321, фактически был оплачен лишь аванс, а оставшаяся стоимость крана будет оплачена в 2007 году, после чего он будет поставлен на учет как объект основных средств.

8.ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
№ пп	Наименование статей бюджета		январь-декабрь
		бюджет с корректировками	ФАКТ	отклонения
	Остаток денежных средств на начало периода	3 000	15 104
I.
1.	Доходы по операционной деятельности	1 042 158	1 111 869	69 711
1.1	Поступление денежных средств от реализации работ, услуг	1 042 158	841 404	-200 754
	- От реализации работ и услуг по ОАО Уралкалий	1 016 376	807 663	-208 713
	- От прочей реализации работ и услуг	25 782	33 741	7 959
1.3	Внереализационные доходы		333	333
	- прочие внереализационные доходы		333	333
1.2	Операционные доходы		132	132
	- проценты к получению		96	96
	- Агро-Трейд ж/д тариф		36	36
1.4.	Кредит		270 000	270 000
2.	Прочее		35 500	35 500
3.	ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС	92 884	218	-92 666
	ИТОГО ДОХОДЫ	1 135 042	1 147 588	12 546
1.	РАСХОДЫ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1	Материалы	410 230	418 749	8 519
1.2	Топливо	21 144	17 959	-3 185
	Энергия	6 000	5 937	-62
1.6	Вода	442	394	-48
1.6	Плата за стоки	344	297	-47
1.7	Затраты на оплату труда	166 231	179 483	13 253
1.8	Единый социальный налог	43 220	39 584	-3 636
1.8	Обязательные страховые платежи	1 996	1 393	-603
1.9	Арендная плата	29 348	27 231	-2 118
	Оплата услуг сторонних организаций	24 282	26 273	1 991
	Налоги и сборы, включаемые в себестоимость (без ЕСН)	93	124	32
1.32	Прочие расходы, связанные с осуществлением деятельности предприятия	157 341	152 469	-4 871
1.36	Внереализационные расходы	7 110	7 118	8
1.35	Операционные расходы	19 744	14 829	-4 916
1.35.1	- проценты к уплате	17 726	13 175	-4 551
1.35.5	- расходы, связанные с оплатой услуг кредитных организаций	2 018	1 653	-365
№ пп	Наименование статей бюджета		январь-декабрь
		бюджет с корректировками	ФАКТ	отклонения
	погашение кредита	120 000	120 000
1.38	Налог на прибыль	9 487	27 149	17 662
	ИТОГО по операционной деятельности	1 017 010	1 050 443	33 433
3.	ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
3.1	Капитальное строительство	22 892	8 874	-14 018
3.4	Приобретение оборудования	22 486	28 701	6 215
	- оборудование, не входящее в сметы строек	22 486	28 701	6 214
3.10	Прочее	200	237	37
3.11	Внесение денежных средств в уставный капитал	510	510
	ИТОГО по инвестиционной деятельности	46 088	38 322	-7 766
	Агро-трейд (ж/д)		117	117
	РКО		29 000	29 000
4.	НДС	139 924	33 986	-105 938
5.	Коммерческие расходы( расходы на рекламу)		40	40
	ИТОГО РАСХОДЫ	1 203 023	1 151 907	-51 115
	Остаток денежных средств на конец периода	-64 980	10 785

В целом бюджет движения денежных средств выполнен как по доходной, так и по расходной части с небольшими отклонениями. Но имеются несоответствия фактических поступлений и расходов денежных средств запланированным статьям бюджета. Так, например, поступления денежных средств, в основном, планировались от основного Заказчика ОАО «Уралкалий», но т.к. у него возникали финансовые трудности в течение года, то часть поступлений пришлось на заемные средства банка (кредит 270000 тыс.руб.). По расходам наблюдается перерасход запланированных средств на оплату труда (+13253 тыс.руб.), что связано с перевыполнением плана производства и увеличением стоимости цены 1 чел-часа с 1.09.06 г., а также перерасход денежных средств на приобретение материалов (+8519 тыс.руб.), часть из которых приобреталось под капитальные вложения и планировалась по инвестиционной деятельности.

9. Финансовый результат выполнения работ (по объектам) за 2006 год тыс.руб.

Подразделение, вид работ	Выручка	Фактические затраты	Результат ( +, - )
Всего выполнение плана производства	966 522	836 202	130 320
Всего объем СМР по ООО "БШСУ"	917 929	804 672	113 257
Всего объем СМР по ОАО "Уралкалий"	911 702	799 561	112 141
Капитальное строительство	422 662	385 706	36 957
БКПРУ - 1	88 966	81 162	7 804
Гидрозакладка 6-8 западных панелей рудника	7 116	7 165	-48
Отработка пласта Кр-2 на 3 бис и 4 бис западных панелей	10 611	10 058	553
Реконструкция подземных трубопроводов - промвода	6 961	6 433	528
Вскрытие, отработка и закладка карналлитового пласта в юго-восточной части шахтного поля	25 503	23 666	1 837
Перевод гидрозакладки на восточное крыло шахтного поля	18 498	15 893	2 605
Армировка ствола № 1	4 364	3 409	956
Вскрытие и отработка северо-восточного участка шахтного поля	1 837	2 168	-331
Расширение рудной базы	399	251	148
Диспетчеризация технологических процессов подземного и поверхностного комплексов	8 476	7 651	825
Гидрозакладка 1 - 2 западных панелей рудника	1 321	1 106	216
Монтаж пожарной сигнализации ТП-1А	1 544	1 057	487
Гидрозакладка камер пласта КР-2 под дамбой Сёминского водохранилища	1 549	1 482	67
Противопожарная защита рудника	787	825	-38
БКПРУ - 2	12 232	10 272	1 959
Реконструкция армировки ствола №1	0	6	-6
Установка облагораживания с АСУ ТП	292	237	55
Реконструкция пожарно-охранной сигнализации (ШБК-1 рудника)	1 150	1 043	107
Механизированная очистка зумпфов в стволах №1 и №2	5 979	5 032	946
Установка парового котла ДЕ-25-14	1 666	889	777
Реконструкция междушахтной транспортной сбойки	1 638	1 481	157
Вскрытие и отработка юго-восточной части шахтного поля рудника	1 395	1 479	-84
Устройство ограждения	111	105	6
БПКРУ - 3	213 314	187 177	26 137
Реконструкция ёмкости маточника	370	335	35
Восстановление тракта подачи готового продукта из СГО	11 075	9 820	1 255
Реконструкция обогатительной фабрики с увеличением мощности на 440 тыс. тонн в год	199 049	174 755	24 295
Реконструкция пожарно-охранной сигнализации (АБК ФОФ)	1 047	666	381
Реконструкция транспортной схемы (отделение грануляции)	1 773	1 602	171
Подразделение, вид работ	Выручка	Фактические затраты	Результат ( +, - )
БКПРУ - 4	78 589	81 686	-3 097
Подземный механизированный склад руды	3 861	4 058	-198
Увеличение мощности по добыче сильвинита, 1 СЗП	30 256	31 641	-1 385
Участки по размещению отходов производства - 1СЗП (шламовый комплекс)	8 273	7 585	688
Увеличение мощности по добыче сильвинита, 10 ЮВП	3 517	3 818	-301
Реконструкция существующей нитки по производству КСl с увеличением мощности до 1200 тонн в год	8 720	7 024	1 696
Поддержание мощности рудника по добыче сильвинита, 3СВП	13 531	18 121	-4 590
Реконструкция кровли склада готовой продукции	6 023	4 281	1 742
Увеличение мощности по добыче сильвинита, 4 - 5 ЮВП	593	507	86
Перевод котельной на газ	3 788	4 144	-355
Реконструкция градирни пресной воды	27	507	-480
Управление	450	253	197
Цех ж/д транспорта	27 487	23 632	3 855
пансионат "Уральское раздолье"	1 611	1 521	90
Санаторий-профилакторий	13	2	11
Монтаж оборудования	86 786	73 126	13 660
БКПРУ - 1	19 827	17 751	2 076
БКПРУ - 2	39 281	29 437	9 845
БКПРУ - 3	3 511	3 289	221
БКПРУ - 4	24 061	22 522	1 538
ЛЭК	107	127	-20
Ликвидация основных фондов	13 751	9 921	3 831
в т.ч.
Ликвидация оборудования	13 751	9 921	3 831
БКПРУ - 1	3 121	2 673	447
БКПРУ - 2	5 936	4 092	1 845
БКПРУ - 3	855	471	384
БКПРУ - 4	3 839	2 685	1 154
Капитальный и текущий ремонт:	277 367	242 861	34 506
в т.ч.
Капитальный ремонт оборудования:	31 674	27 630	4 045
БКПРУ - 1	9 681	8 180	1 501
БКПРУ - 2	4 964	3 839	1 125
БКПРУ - 3	11 189	10 972	217
БКПРУ - 4	5 840	4 638	1 202
Капитальный ремонт зданий и сооружений:	136 137	116 034	20 103
БКПРУ-1	40 571	33 090	7 481
БКПРУ-2	36 532	31 828	4 705
БКПРУ-3	30 477	28 541	1 936
БКПРУ-4	23 149	17 617	5 532
Вспомогательные подразделения:	5 408	4 959	449
Управление	1 758	1 673	85
Подразделение, вид работ	Выручка	Фактические затраты	Результат ( +, - )
Цех ж/д транспорта	347	281	66
ЛИК	903	802	101
УПБГРР	1 167	941	227
М С Ч	358	360	-2
ЦЭО СКБ	200	193	7
Санаторий-профилакторий	267	296	-29
Пансионат "Уральское раздолье"	268	295	-27
Лаборатория экологического контроля	78	63	15
О Т К	60	55	6
Текущий ремонт зданий и сооружений:	30 246	27 525	2 721
БКПРУ - 1	5 030	4 372	659
БКПРУ - 2	5 091	4 619	472
БКПРУ - 3	3 335	3 302	32
БКПРУ - 4	10 647	9 607	1 040
Вспомогательные подразделения:	6 143	5 625	518
Л И К	775	686	89
Управление	3 867	3 511	356
Уральское раздолье	318	307	10
М С Ч	837	781	56
ЦЭО СКБ	6	5	1
Санаторий- профилакторий	122	110	12
ЛЭК	218	224	-6
Текущий ремонт оборудования:	79 310	71 673	7 636
БКПРУ-1	8 655	7 183	1 472
БКПРУ-2	18 105	17 636	469
БКПРУ-3	2 713	2 305	409
БКПРУ-4	49 836	44 550	5 286
Модернизация оборудования:	67 209	58 305	8 904
БКПРУ - 1	11 174	10 283	891
БКПРУ - 2	21 890	22 432	-542
БКПРУ - 3	8 894	6 980	1 914
БКПРУ - 4	25 251	18 609	6 642
Техническое обслуживание СВОПБ:	2 906	1 086	1 821
Эксплуатация оборудования:	18 666	15 833	2 834
Ликвидация аварии в руднике	22 353	12 724	9 629
Услуги ОАО «Уралкалий»	2 926	1 409	1 517
Услуги по сторонним организациям	6 227	5 111	1 116
Услуги, кроме ОАО «Уралкалий»	45 667	30 121	15 546

Отрицательные результаты по объектам капитального строительства связаны с тем, что разница в стоимости материалов и чел. час. по выполненным в 2006 г. работам предъявлены не в полном объёме или не прошли по выручке до конца отчётного периода, и будут предъявлены в следующем году.

Так же отрицательные результаты связаны с тем, что запроцентованные материалы Заказчика с уровнем заготовительно–складских расходов в размере 0,35 %, фактически, согласно учётной политике по бухгалтерскому учёту, списываются отклонения в стоимости материалов по среднему расчётному проценту, размер которого находится в пределах 3-5 %.

Управленческие расходы распределены по объектам пропорционально общего объёма СМР, что приводит к искажению фактических финансовых результатов, поскольку, чем больше объём СМР, тем большая сумма относится на фактические затраты.