2.4 Нормативы ликвидности.
В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:
К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);
К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);
К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).
Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:
где: Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);
Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;
Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.
Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле:
Н2 = ЛАм 100 % / ОВм
Где: ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %.
Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней
Н3 = ЛАт 100 % / ОВт
где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %.
Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле
Н4 = Крд 100 % / (К + ОД)
где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.
Таблица 2.4.11 Показатели ликвидности ОАО ОТП-Банка.
|
Показатель |
Нормативное значение |
2013 г |
2014 г |
Н2 |
Показатель мгновенной ликвидности банка |
≥ 20,0 |
3071731/34591,5 = 88,8 |
3907827/80790,3 = 48,37 |
Н3 |
Показатель текущей ликвидности банка |
≥70,0 |
10734201/113110,6 = 94,9 |
7824935/45832,2 = 170,73 |
Н4 |
Показатель долгосрочной ликвидности банка |
≤ 120,0 |
62553009/935022,5 = 66,9 |
77635826/1556452 = 49,88 |
Таким образом, значение показателя ликвидности находится в пределах нормативного значения. Это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший период платежи. Кроме того, отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка находится в пределах нормативного значения. Негативным фактором является то обстоятельство, что к концу анализируемого периода значение данных показателей ухудшилось. Причиной тому является разразившийся в конце 2009 года финансовый кризис, охвативший всю финансовую систему не только нашей страны, но и всего мира в целом. В подобной ситуации оказались большинство финансово-кредитных организаций по всему миру.
Вывод: Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:
1.Значительное увеличение норматива мгновенной ликвидности с 53,6% до 67,3% говорит о том, что состояние банка далеко от критического, так как данный коэффициент выше нормы (15%) в 4 раза.
Таким образом, банк имеет достаточно ликвидных средств, чтобы погасить обязательства до востребования.
Оценка: Высокая.
2.Значительное увеличение норматива текущей ликвидности 72,4% до 79,2%.
Говорит о том, что состояние банка от критического, так как данный коэффициент свыше нормы (50%).
Оценка:Высокая.
3. Значительное уменьшение норматива долгосрочной ликвидности с 86,5% до 81% говорит о том, что состояние банка критическое, так как данный коэффициент ниже нормы (120%).
Оценка: Низкая.
2.5. Рейтинги банка.
Рейтинги банка можно рассмотреть в данной таблице 2.5.12.
Таблица 2.5.12 Рейтинги ОТП Банка
Рейтинг международного агентства Moody'sInvestorsService | ||
Показатель рейтинга |
Оценка |
Прогноз |
Рейтинг финансовой устойчивости |
Е+ |
Прогноз стабильный |
Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте |
Ba3 |
Прогноз негативный |
Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте |
Ba3 |
Прогноз негативный |
Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте |
NP |
|
Краткосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте |
NP |
|
Долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале |
Aa3.ru |
|
Рейтинг международного агентства Fitch Ratings | ||
Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте |
BB |
Прогноз стабильный |
Краткосрочный рейтинг дефолта эмитента иностранной валюте |
B |
|
Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в национальной валюте |
BB |
Прогноз стабильный |
Рейтинг устойчивости |
B+ |
|
Рейтинг поддержки |
3 |
|
Национальный долгосрочный рейтинг |
AA-(rus) |
Прогноз стабильный |
Если рассматривать общую картину то иностранные рейтинговые агенства дают вполне стабильную оценку данному банку, и потребители наблюдая его могут не боясь вкладывать свои денежные средства в в ОТП Банк.
90 82,8
80
70
60
50
40
30
20
10
Сбербанк
России
Росбанк
Банк
Уралсиб
Альфа-банк
ВТБ
Промсвязьбанк
Райффайзенбанк
Банк
Москвы
Банк
Хоум
Кредит
ОТП
Банк
Банк
Русский
Стандарт
Банк
Юникредит
Джи
И
Мани
банк
Август 2013 Октябрь 2014
Рис. 2.5.10 Рейтинг крупнейших банков по индексу доверия (Romir Research)
По данным исследования Romir Research ОТП Банк Россия занимал также 10 место по индексу доверия и 11 место по индексу заметности бренда среди крупнейших банков. В целом, доверие к банкам у населения возросло в период с 2013 года по 2014 год.
Положительное отношение населения к банковскому сектору и оживление кредитного аппетита подтверждаются также ускорением темпов роста объемов выданных кредитов. Так, объем выданных корпоративных кредитов увеличился на 9,5% год к году, а розничных кредитов – на 11,5% год к году в ноябре 2013. В соответствии с предварительными данными, объем выдачи корпоративных кредитов увеличился на 13%, а рост объема выданных розничных кредитов превысил 15% в 2013 г, учитывая рост на 2% и 3% месяц к месяцу в декабре. ЦБ РФ ожидает ускорения объемов кредитования в целом по сектору на 20-25% в текущем году. Активный рост кредитования по мнению Банка России станет одним из ключевых драйверов роста прибылей банков (ЦБ РФ, Citi Investment Research).
ОТП Банк занимает:
1 место по объемам конверсионных операций в Евро на ММВБ по данным ежемесячных рэнкингов
2 место на рынке POS-кредитования по итогам 2010 г. (Frank Research Group)
3 место на рынке беззалоговых кредитов по итогам 3 квартала 2010 г. (РБК Рейтинг)
4 место на рынке кредитных карт по итогам 2010 г. (Frank Research Group)
ОТП Банк ранее неоднократно входил в рейтинги надежных банков. Так, в июне 2014 года Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ) совместно с Всероссийским центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ) провели опрос населения с целью выявить наиболее надежные банки, в ходе которого ОТП Банк вошел в ТОП-10 банков с наибольшим показателем надежности, заняв 7-ю позицию.
А годом ранее ОТП Банк также вошел в рейтинг надежности 100 крупнейших российских банков Forbes, заняв в нем 22 позицию.
На 1 января 2015 г. собственный капитал ОТП Банка составляет 31,5 млрд рублей, активы на аналогичную дату – 170 млрд руб., средства привлеченные от физических лиц – 62,9 млрд руб., чистая ссудная задолженность – 117,5 млрд руб.
ОТП Банк - универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для частных лиц и корпоративных клиентов, уверенно входящая в рейтинг ТОП-50 крупнейших банков России. ОТП Банк является частью международной финансовой Группы ОТП (OTP Group) - одного из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.