- •Рабочая программа дисциплины Налоговое право
- •40.03.01 (030900.62) Юриспруденция (уровень бакалавриата)
- •Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
- •Результаты освоения дисциплины:
- •Место учебной дисциплины в структуре образовательной программы
- •Объем учебной дисциплины
- •4.1. Содержание дисциплины для очной формы обучения
- •3 Курс 6 семестр
- •4.2. Содержание дисциплины для заочной формы обучения
- •4 Курс 8 семестр
- •5. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине
- •6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине
- •Этапы освоения дисциплины:
- •Примерный перечень вопросов для проведения зачета:
- •7. Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины Основная литература:
- •Дополнительная литература:
- •Перечень нормативных правовых и судебных актов
- •8. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «интернет», необходимой для освоения дисциплины
- •9. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
- •10. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине
- •11. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине
- •12. Методические рекомендации для преподавателя По чтению лекционного курса
- •По проведению практических занятий
Примерный перечень вопросов для проведения зачета:
Понятие и принципы налоговой системы России.
Понятие и признаки налога и сбора.
Порядок установления налогов и сборов.
Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот.
Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
Классификация налогов и сборов.
Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права.
Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм.
Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени.
Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.
Права налогоплательщиков и обязанности налогоплательщиков.
Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.
Правовое положение инвестиционных товариществ в налоговом праве. Институт консолидации налогоплательщиков.
Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.
Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители.
Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством.
Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов.
Правовой статус таможенных органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной таможенной службы. Полномочия таможенных органов по взысканию и контролю за уплатой налогов и сборов, уплачиваемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
Понятие обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Принудительное исполнение налоговой обязанности. Направление требования об уплате налога. Формы принуждения к исполнению.
Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.
Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.
Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора.
Понятие и основания предоставления отсрочки и рассрочки. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.
Понятие инвестиционного налогового кредита. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
Понятие и основные элементы налогового контроля.
Принципы налогового контроля.
Субъекты и объекты налогового контроля.
Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля.
Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
Единый государственный реестр налогоплательщиков.
Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах. Переучет и снятие организации с учета в налоговых органах.
Порядок учета физических лиц в налоговых органах.
Налоговая тайна.
Понятие и общая характеристика налоговых проверок.
Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Общие правила проведения выездной налоговой проверки.
Участники выездных налоговых проверок: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист.
Порядок назначения и проведения налоговой проверки.
Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, инвентаризация, экспертиза.
Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам. Оформление результатов налоговых проверок.
Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки.
Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и административной ответственности налогоплательщиков.
Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения.
Субъекты налоговых правонарушений.
Субъективная сторона налогового правонарушения: формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Объект и объективная сторона налогового правонарушения.
Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций.
Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.
Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы.
Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения.
Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов.
Ответственность налоговых агентов.
Ответственность банков по налоговому законодательству.
Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.
Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном Суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде.
Общая характеристика системы федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.
Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов.
Общая характеристика налога на добавленную стоимость.
Общая характеристика налога на прибыль организации.
Общая характеристика акцизов.
Общая характеристика налога на доходы физических лиц,
Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых и водного налога.
Общая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов,
Общая характеристика государственной пошлины.
Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.
Общая характеристика системы региональных и местных налогов в Российской Федерации.
Порядок установления и введения в действие региональных и местных налогов и сборов.
Общая характеристика налога на имущество организаций.
Общая характеристика налога на игорный бизнес.
Общая характеристика транспортного налога.
Общая характеристика земельного налога.
Общая характеристика налога на имущество физических лиц.