- •1.Налоговые льготы и их классификация.
- •2. Налогообложение физических лиц: налоги, объекты налогообложения.
- •1)Федеральные налоги и сборы:
- •2)Региональные налоги:
- •3)Местные налоги:
- •2.Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика.
- •2. Налог на доходы физических лиц. Доход в виде процентов, получаемых по вкладам в банках.
- •1.Социальная функция налогов. Содержание, реализация.
- •2. Специальные налоговые режимы: назначение, виды, особенности применения.
- •1.Классификация налогов.
- •2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога и их характеристика.
- •1)Федеральные налоги и сборы:
- •2)Региональные налоги:
- •3)Местные налоги:
- •2. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговая политика государства. Виды, формы и методы осуществления налоговой политики.
- •2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговый механизм. Назначение, структура.
- •2.Имущественные налоговые вычеты физических лиц. Понятие и сущность.
- •1.Участники налоговых правоотношений. Взаимодействие и взаимозависимость.
- •1.Основные права и обязанности налоговых органов.
- •2. Стандартные налоговые вычеты физических лиц. Понятие и сущность.
- •2. Налог на доходы физических лиц. Доход в виде материальной выгоды.
- •1.Федеральные налоги и сборы в рф. Сущность, перечень и порядок установления.
- •2. Учёт налогоплательщиков. Порядок постановки на учёт, присвоение инн.
- •1.Региональные налоги в рф. Сущность, перечень и порядок установления.
- •2. Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений.
- •1.Местные налоги в рф. Сущность, перечень и порядок установления.
- •2. Основные права и обязанности налогоплательщиков.
- •2. Налог на игорный бизнес. Элементы налога и их характеристика.
- •1. Налоговая база. Сущность и примеры.
- •2. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговое администрирование. Цели и методы.
- •2. Акцизы. Принципы и особенности акцизного налогообложения. Значение акцизов в экономике.
- •1.Участники налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений
- •2. Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.
- •2. Социальные вычеты налога на доходы физических лиц.
- •1.Экономическая сущность налогов.
- •2. Профессиональные вычеты налога на доходы физических лиц.
- •1.Способы уплаты налогов.
- •2. Государственная пошлина. Плательщики сбора, примеры юридически значимых действий и документов.
- •1.Природоохранная функция налогов.
- •2. Налог на доходы физических лиц. Объект налога и налоговая база, их характеристика.
- •1.Определение налога и сбора. Элементы налога (обязательные, факультативные) .
- •2. Налог на имущество организаций. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Субъект налогообложения, налоговые «резиденты» и «нерезиденты».
- •2. Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •1.Объект налогообложения. Определение, примеры.
- •2.Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика.
- •1.Налоговые агенты: определение, роль и место в налоговых отношениях.
- •2. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговый и отчётный периоды.
- •2. Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
- •1.Налоговые ставки и их классификация.
- •2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы, их характеристика.
- •1.Прямые налоги в рф, их виды, характеристика.
- •2. Камеральная налоговая проверка. Цели и методы.
- •1.Косвенные налоги в рф, их виды, характеристика.
- •2. Выездная налоговая проверка. Цели и методы.
- •Налоговые вычеты по ндфл в 2010 году
- •Стандартные налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты
- •Имущественные налоговые вычеты
- •Профессиональные налоговые вычеты
1.Классификация налогов.
По способу взимания налогов различают прямые и косвенные налоги.
По субъекту-налогоплательщику выделяются следующие группы налогов: налоги с физических лиц, налоги с предприятий и организаций, смешанные налоги.
По органу, который устанавливает и конкретизирует налоги Действующие в Российской Федерации налоги можно разделить на три группы в зависимости от того, какой орган их вводит и имеет право изменять и конкретизировать: федеральные налоги, региональные налоги и местные налоги.
По уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж налоговые платежи можно подразделить на закрепленные и регулирующие (разноуровневые).
По целевой направленности введения налога можно выделить налоги абстрактные (общие) и целевые (специальные).
2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога и их характеристика.
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) — замена уплаты налога на прибыль организаций, НДС (за исключением налога, подлежащего уплате в соответствии с НК и ТК РФ), налога на имущество организаций и ЕСН. Федеральным законом от 11 ноября 2003 г. N 147-ФЗ была принята новая редакция главы 26.1 НК РФ (схему-конспект предлагаемой системы налогообложения для сельхозпроизводителей см. на с. 4 "ЭЖ" N 52, 2003 г. На всем протяжении периода реформирования экономики государство пыталось создать для сельскохозяйственных товаропроизводителей механизм налогообложения, максимально учитывающий особенности их производства. В результате было принято решение о переводе их на единый сельскохозяйственный налог, воплотившееся в главе 26.1 НК РФ, принятой Федеральным законом от 29 декабря 2001 г. N 187-ФЗ. При этом введение такого режима предусматривалось законодательными актами субъектов РФ (ст. 346.1 Кодекса). Однако из-за сложности применения нового механизма налогообложения единый сельскохозяйственный налог (далее - ЕСХН) ввели только несколько регионов. Это было связано с тем, что исчислять налог предлагалось с кадастровой стоимости 1 га сельскохозяйственных угодий, которая во многих регионах не была разработана. Поэтому Федеральным законом от 11 ноября 2003 г. N 147-ФЗ принята новая редакция главы 26.1 НК РФ, принципиально отличающаяся от ранее действующей. При ее разработке были в значительной степени учтены положения главы 26.2 Кодекса об упрощенной системе налогообложения.
Уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное (повторение сказанного ниже). Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату ЕСХН, уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством РФ. Правила, предусмотренные настоящей главой 26.1 "СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ", распространяются на крестьянские (фермерские) хозяйства. Сельскохозяйственными товаропроизводителями считаются производители с/х продукции и выращивающие рыбу, ее переработку и реализующие эту продукцию, при условии, что в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими с/х продукции и выращенной ими рыбы, составляет не менее 70 %.
Билет 6
Структура налоговой системы РФ и принципы её построения.
Установленная Налоговым кодексом Российской Федерации налоговая система России (данные на 1 января 2006 года):