- •1.Налоговые льготы и их классификация.
- •2. Налогообложение физических лиц: налоги, объекты налогообложения.
- •1)Федеральные налоги и сборы:
- •2)Региональные налоги:
- •3)Местные налоги:
- •2.Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика.
- •2. Налог на доходы физических лиц. Доход в виде процентов, получаемых по вкладам в банках.
- •1.Социальная функция налогов. Содержание, реализация.
- •2. Специальные налоговые режимы: назначение, виды, особенности применения.
- •1.Классификация налогов.
- •2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога и их характеристика.
- •1)Федеральные налоги и сборы:
- •2)Региональные налоги:
- •3)Местные налоги:
- •2. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговая политика государства. Виды, формы и методы осуществления налоговой политики.
- •2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговый механизм. Назначение, структура.
- •2.Имущественные налоговые вычеты физических лиц. Понятие и сущность.
- •1.Участники налоговых правоотношений. Взаимодействие и взаимозависимость.
- •1.Основные права и обязанности налоговых органов.
- •2. Стандартные налоговые вычеты физических лиц. Понятие и сущность.
- •2. Налог на доходы физических лиц. Доход в виде материальной выгоды.
- •1.Федеральные налоги и сборы в рф. Сущность, перечень и порядок установления.
- •2. Учёт налогоплательщиков. Порядок постановки на учёт, присвоение инн.
- •1.Региональные налоги в рф. Сущность, перечень и порядок установления.
- •2. Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений.
- •1.Местные налоги в рф. Сущность, перечень и порядок установления.
- •2. Основные права и обязанности налогоплательщиков.
- •2. Налог на игорный бизнес. Элементы налога и их характеристика.
- •1. Налоговая база. Сущность и примеры.
- •2. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговое администрирование. Цели и методы.
- •2. Акцизы. Принципы и особенности акцизного налогообложения. Значение акцизов в экономике.
- •1.Участники налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений
- •2. Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.
- •2. Социальные вычеты налога на доходы физических лиц.
- •1.Экономическая сущность налогов.
- •2. Профессиональные вычеты налога на доходы физических лиц.
- •1.Способы уплаты налогов.
- •2. Государственная пошлина. Плательщики сбора, примеры юридически значимых действий и документов.
- •1.Природоохранная функция налогов.
- •2. Налог на доходы физических лиц. Объект налога и налоговая база, их характеристика.
- •1.Определение налога и сбора. Элементы налога (обязательные, факультативные) .
- •2. Налог на имущество организаций. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Субъект налогообложения, налоговые «резиденты» и «нерезиденты».
- •2. Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •1.Объект налогообложения. Определение, примеры.
- •2.Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика.
- •1.Налоговые агенты: определение, роль и место в налоговых отношениях.
- •2. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога и их характеристика.
- •1.Налоговый и отчётный периоды.
- •2. Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
- •1.Налоговые ставки и их классификация.
- •2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы, их характеристика.
- •1.Прямые налоги в рф, их виды, характеристика.
- •2. Камеральная налоговая проверка. Цели и методы.
- •1.Косвенные налоги в рф, их виды, характеристика.
- •2. Выездная налоговая проверка. Цели и методы.
- •Налоговые вычеты по ндфл в 2010 году
- •Стандартные налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты
- •Имущественные налоговые вычеты
- •Профессиональные налоговые вычеты
1.Основные права и обязанности налоговых органов.
Налоговые органы имеют право:
- проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ;
- производить выемку документов при проведении налоговых проверок
- вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков
- приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков
- осматривать (обследовать) любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода
- определять суммы налогов, подлежащие внесению бюджет
- требовать от налогоплательщиков, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований;
- взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также взыскивать пени в порядке, установленном НК РФ;
- контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их доходам;
налоговые органы обязаны.
- соблюдать законодательство о налогах и сборах;
- осуществлять контроль за соблюдением законодательства о на¬логах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов;
- вести в установленном порядке учет налогоплательщиков;
- проводить разъяснительную работу по применению законодательства о налогах и сборах
- осуществлять возврат или зачет излишне уплаченных или из¬лишне взысканных сумм налогов, пеней и штрафов в порядке, предусмотренном НК РФ;
- соблюдать налоговую тайну;
2. Стандартные налоговые вычеты физических лиц. Понятие и сущность.
Глава 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ предоставляет право налогоплательщику налога на доходы физических лиц уменьшить полученные им доходы, которые облагаются по ставке в размере 13%, на установленные НК РФ налоговые вычеты. Одним из таких вычетов является стандартный налоговый вычет, который и рассмотрим в нижеприведенном материале. Согласно статье 218 НК РФ стандартный налоговый вычет, предоставляется отдельным категориям физических лиц. Его размер для каждой категории фиксированный: 3 000, 1000, 500 и 400 руб. Применяется такой вычет ежемесячно. Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории, а именно: - предоставляемые самому налогоплательщику; - предоставляемые на ребенка (детей) налогоплательщика.
Билет 11
1.Система налогов и сборов в РФ. Налоговый федерализм (понятие и сущность).
Установленная Налоговым кодексом Российской Федерации налоговая система России (данные на 1 января 2006 года):
1)Федеральные налоги и сборы:
1.Налог на добавленную стоимость
2. Акцизы
3. Налог на доходы физических лиц
4. Единый социальный налог (Глава 24 утратила силу) (с 01.01.2010 - страховые взносы)
5. Государственная пошлина
6. Налог на прибыль организаций
7. Налог на добычу полезных ископаемых
8. Водный налог
9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
2)Региональные налоги:
1.Налог на имущество организаций
2.Налог на игорный бизнес
3.Транспортный налог
3)Местные налоги:
1. Земельный налог
2. Налог на имущество физических лиц
Специальные налоговые режимы:
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН)
Упрощенная система налогообложения
Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Предусмотренные Налоговым Кодексом РФ налоговые проверки:
Камеральная налоговая проверка
Выездная налоговая проверка