1.9. Понятие страховой премии (взноса) и ее виды

На основе страхового тарифа страхователь вносит страховщику страховой взнос или страховую премию, которая представляет собой плату страховщику за предоставление страховой защиты. Экономическая сущность страховой премии заключается в том, что она является частью национального дохода, предоставляемого страхователем страховщику для обеспечения его интересов в случае наступления страхового события. Страхователь выплачивает премию в общий страховой фонд. Этот взнос должен быть оптимальным и достаточным для покрытия страховщиком суммы выплат, обеспечения отчислений в резерв, возмещения своих расходов, формирования прибыли.

Страховые премии (взносы) классифицируют по следующим признакам:

• по назначению;

• по характеру рисков;

• по форме уплаты;

• по отражению в балансе страховой организации;

• по способу исчисления;

• по величине.

Для примера рассмотрим классификацию страховых премий по назначению, в соответствии с которой, страховые премии подразделяются на рисковую премию, накопительный (сберегательный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию.

Раздел 2. Теоретические основы построения страховых тарифов Методические рекомендации и решение типовых задач

2.1. Методы построения страховых тарифов по рисковым видам страхования

Рисковая премия - чистая нетто-премия, которая представляет собой часть страхового взноса в денежной форме для покрытия риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая, например, в личном страховании от половозрастной структуры страхователей.

Накопительный (сберегательный) взнос относится к страхованию жизни и предназначен для покрытия платежей страхователя по окончании срока действия договора страхования.

Нетто - премия - часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определенный период времени.

Брутто- премия - тарифная ставка страховщика, включающая достаточный взнос и надбавки на покрытие расходов по убыточным видам страхования, предупредительным мероприятиям и т.д.

Различают следующие виды страхового взноса: рисковый, сберегательный, нетто-ставка, достаточный и брутто-ставка.

Рисковый взнос является чистой нетто-премией, т.е. частью страхового взноса, которая предназначена для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательный взнос — это накопительный взнос. Его взимают при заключении договоров страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.

Достаточный взнос - это взнос в размере, достаточном не только для покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика. Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в издержки страховщика, т.е. достаточный взнос представляет, по существу, брутто-ставку без прибыли страховщика.

По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой и рассроченный.

Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования.

Текущий взнос - часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос - это единовременный взнос, вносимый на срок в один год.

Рассроченный страховой взнос представляет собой взнос, уплачиваемый в рассрочку.

Возможные отклонения к рисковому взносу компенсируются с помощью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска (пожара, наводнения и т.п.).

Структура нетто-ставки зависит от вида страхования и его назначения. Она различна в личном и имущественном страховании. В личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийную надбавку. В имущественном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос и гарантийную надбавку.

Таким образом, брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, представляет собой сумму нетто-ставки, обеспечивающую выплату страховой суммы и надбавку (нагрузки) к ней, предназначенную для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Нетто-ставка составляет до 90 % брутто-ставки. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9 % до 40 %. Если условия страхования содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

За счет нетто-ставки покрывается нормальная сумма убытков от страховых случаев, рассчитанная на основе среднестатистических показателей за многолетний срок наблюдений.

Нагрузка меньшая часть страхового тарифа. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 10% до 40%.

Структуру страхового тарифа можно представить следующим образом (рис. 2).

Брутто-ставка		=	Нетто-ставка	+		Нагрузка
Нормальная сумма убытков			Рисковая надбавка –резервы на случай: •ухудшения убыточности: • катастрофических убытков, • прочих непредвиденных ситуаций				• расходы на ведение дела; • расходы на предупредительныеоперации; • прибыль от чисто страховой деятельности

Рис. 2. Структура страхового тарифа.