10. Кассовые операции

Кассовые операции – операции связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств. Для осуществления расчетов наличными денежными средствами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

Для учета наличия и движения денежных средств в кассе организация использует счет 50 «Касса». По дебету этого счета отражается поступление в кассу, по кредиту – расходы из кассы. Поступление и расход денежных средств и бланков строгой отчетности оформляется приходными и расходными кассовыми ордерами с последующим составлением отчета кассира по их движению.

Приходный кассовый ордер служит для оформления операций поступления в кассу организации наличных денежных средств.

Для работы с документом необходимо открыть «Меню - Банк и касса – Приходные кассовые ордера».

Рис.35. «Приходные кассовые ордера»

Для создания нового Приходного кассового ордера воспользуемся кнопкой «Создать».

В программе Приходный кассовый ордер нумеруется автоматически в порядке возрастания.

Указывается:

• сумма, подлежащая получению по данному ПКО;

• статья движения денежных средств;

• заполнение остальных данных зависит от вида операции

Рис.36. «Приходный кассовый ордер. Новый»

После заполнение формы по кнопке «Провести» документ сохраняется в информационной базе, затем по кнопке «Приходный кассовый ордер (КО-1)» формируется ордер, который выноситься на бумажный носитель.

Рис.37. «Приходный кассовый ордер. Печатный документ»

Что бы посмотреть сформированные проводки по документу, нужно нажать по кнопке .

Рис.38. «Проводки бухгалтерский и налоговый учет»

Расходным кассовым ордером оформляются операции по выдаче денежных средств из кассы организации. Расходный кассовый ордер выписывается в бухгалтерии, а затем передается в кассу для выдачи наличных денежных средств, при выборе пункта «Меню - Банк и касса - Расходные кассовые ордера».

Рис.39. «Расходные кассовые ордера»

Для создания нового Расходного кассового ордера воспользуемся кнопкой «Создать».

В программе Расходный кассовый ордер нумеруется автоматически в порядке возрастания. Указывается:

• сумма, подлежащая выплате по данному РКО;

• статья движения денежных средств;

• заполнение остальных данных зависит от вида операции

Рис.40. «Расходный кассовый ордер. Новый»

После заполнение формы по кнопке «Провести» документ сохраняется в информационной базе, затем по кнопке «Расходный кассовый ордер (КО-2)» формируется ордер, который выноситься на бумажный носитель.

Рис.41. «Расходный кассовый ордер. Печатный документ»

Кассовые ордера подписываются руководителем и главным бухгалтером и передаются кассиру, который проверяет правильность составления документа. По Приходному кассовому ордеру кассир получает денежные средства, ставит штамп «Получено», указывает дату. По Расходному кассовому ордеру кассир выдает денежные средства после подписи получателем. После выдачи кассир расписывается в ордере, ставит штамп «Оплачено» и указывает дату.

В конце каждого рабочего дня кассир составляет отчет кассира в двух экземплярах, один из которых передает главному бухгалтеру с расходными и приходными кассовыми ордерами, а второй после подписи главным бухгалтером оставляет у себя. Составление отчета кассира в программе производится с помощью отчета Кассовая книга за период, при выборе пункта «Меню - Банк и касса – Кассовая книга».

Данная форма состоит из двух частей.

В верхней части находятся поля настройки параметров, в нижней – окно просмотра сформированного отчета.

- поле «Период» необходимо выставить период, за который формируем кассовую книгу.

Рис.42. «Кассовая книга»

- поле «Книга формируется» выставляем значение «по основной деятельности».

- в поле «Выводить основания кассовых ордеров» выставляем галочку, для того чтобы в кассовой книге выводились основания кассовых ордеров.

День, за который формируется лист кассовой книги, является последним в месяце или в году, поэтому в табличной части документа выставляем значение «Последний в месяце».

Нажмем «Сформировать».

Рис.43. «Кассовая книга. Печатный документ»

Журнал не добавляет новых данных в систему, а служит только средством просмотра списка документов.