- •I. Организационная часть
- •II. Методическая часть
- •1. Основные средства
- •2. Нематериальные активы
- •3. Расходы на научно-исследовательские,
- •4. Запасы
- •4.1. Сырье и материалы
- •4.2. Незавершенное производство
- •4.3. Готовая продукция
- •4.4. Спецодежда
- •5. Финансовые вложения
- •6. Резерв по сомнительным долгам
- •7. Займы и кредиты. Расходы по займам и кредитам
- •8. Расчеты по налогу на прибыль
- •9. Оценочные обязательства (резервы на оплату отпусков)
- •10. Государственная помощь
- •11. Доходы и расходы
- •12. Активы, обязательства, доходы, расходы,
- •13. Бухгалтерская отчетность
- •I. Регистр списания запасов (по средней себестоимости)
- •I. Организационная часть
- •II. Методическая часть
- •1.1. Раздельный учет ндс,
- •1.2. Порядок нумерации, составления
- •2. Налог на прибыль организаций
- •2.1. Метод учета доходов и расходов
- •2.2. Доходы
- •2.3. Расходы
- •2.4. Основные средства
- •2.4.1. Первоначальная стоимость объектов основных средств
- •2.4.2. Амортизация основных средств
- •2.5. Нематериальные активы
- •2.5.1. Срок полезного использования нематериальных активов
- •2.5.2. Амортизация нематериальных активов
- •2.6. Расходы на научные исследования
- •2.7. Расходы на приобретение земельных участков
- •2.8. Метод оценки сырья и материалов
- •2.9. Расходы на оплату труда
- •2.10. Резервы
- •2.10.1. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков
- •2.10.2. Резерв по сомнительным долгам
- •2.10.3. Резерв предстоящих расходов на ниокр
- •2.10.4. Резерв предстоящих расходов на ремонт ос
- •2.11. Расходы в виде процентов по долговым обязательствам
- •2.12. Учет операций с ценными бумагами
- •2.13. Отчетный период и исчисление авансовых платежей
- •3. Ндфл
- •4. Налог на имущество организаций
- •I. Расчет доли расходов на операции, не облагаемые ндс,
- •II. Регистр списания сырья и материалов
- •III. Ведомость распределения прямых расходов
- •IV. Налоговый регистр (карточка) по учету доходов, вычетов
- •Раздел 1. Сведения о налоговом агенте
- •Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
- •Раздел 3. Расчет налоговой базы и ндфл (для доходов, облагаемых по ставке
- •Раздел 4. Доходы от долевого участия в деятельности организации
- •Раздел 5. Доходы, облагаемые по ставке 35%
- •Раздел 6. Общая сумма налога по итогам налогового периода
- •Раздел 7. Результаты перерасчета налога за предшествующие налоговые периоды
II. Регистр списания сырья и материалов
(по средней стоимости)
за _________________ 20__ г.
(месяц)
Наименование сырья/материала
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Средняя цена
Списано за месяц
Остаток на конец месяца
Кол-во
Цена
Кол-во
Цена
Кол-во
Ст-ть
Кол-во
Ст-ть
Главный бухгалтер ___________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.)
Бухгалтер ___________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.)
III. Ведомость распределения прямых расходов
на выпуск продукции и на остаток НЗП (включая полуфабрикаты)
за _________________ 20__ г.
Цех _____________________________________________
Наименование продукции __________________________
1. Количество сырья в НЗП (включая полуфабрикаты) на начало месяца, кг
2. Прямые расходы, приходящиеся на остаток НЗП (включая полуфабрикаты) на начало месяца, руб.
3. Количество сырья, отпущенного в производство за месяц, кг
4. Прямые расходы за текущий месяц, руб.
5. Сумма прямых расходов, приходящаяся на килограмм сырья, руб/кг ((показатель 2 + показатель 4) / (показатель 1 + показатель 3))
6. Количество сырья в выпущенной за месяц продукции, кг
7. Прямые расходы на выпуск продукции, руб. (показатель 6 x показатель 5)
8. Количество сырья в НЗП (включая полуфабрикаты) на конец месяца, кг
9. Прямые расходы, приходящиеся на остаток НЗП (включая полуфабрикаты) на конец месяца, руб. (показатель 2 + показатель 4 - показатель 7)
Бухгалтер ___________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.)
IV. Налоговый регистр (карточка) по учету доходов, вычетов
и налога на доходы физических лиц за ____ г. N ____
Раздел 1. Сведения о налоговом агенте
1.1. ИНН/КПП для организации или ИНН для физического лица _________________
1.2. ______________________________________________________________________
наименование организации/фамилия, имя, отчество физического лица
1.3. Код ОКАТО ____________________________________________________________
Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)
2.1. ИНН __________________________________________________________________
2.2. Фамилия, имя, отчество _______________________________________________
2.3. Дата рождения (число, месяц, год) __________ 2.4. Гражданство ________
2.5. Вид документа, удостоверяющего личность ______________________________
Код документа, удостоверяющего личность ___________________________________
2.6. Серия, номер документа ________ N ____________________________________
2.7. Адрес места жительства в РФ: Почтовый индекс ________ Код региона ____
Район _______________ Город _______________ Населенный пункт ______________
Улица _______________________________ Дом _____ Корпус _____ Квартира _____
2.8. Адрес в стране проживания: Код страны _____ Адрес ____________________
___________________________________________________________________________
2.9. Занимаемая должность _________________________________________________
2.10. Статус на начало года _______________________________________________
(резидент, нерезидент РФ)
2.10.1. В случае изменения статуса в течение налогового периода заполняется
таблица:
Месяц получения дохода
Ставка налога
Период из 12 месяцев для определения налогового статуса работника
Периоды выезда за границу (кроме выездов для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения)
Общее количество дней нахождения в РФ за последние 12 месяцев
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь