2.3 Оцінка показників ліквідності та платоспроможності пат «ПриватБанк»
Банківська система кожної держави, незалежно від її економічної моделі та організації суспільних відносин, відіграє важливу роль у забезпеченні руху грошових потоків. Важливе значення у цій системі набуває забезпечення мінімального рівня фінансового ризику для банківських установ та гнучке реагування на системні ризики, якими обтяжена кожна сучасна банківська установа. При цьому, слід мати на увазі, що втрата банком здатності реагувати на загрози зовнішнього середовища може стати причиною втрати коштів або навіть призвести до банкрутства значної кількості його клієнтів. Це робить оцінку та аналіз фінансових ризиків банку проблемою не тільки економічного, а й соціального значення.
В даний час проблема ліквідності банків є дуже суттєвою. У чинній нормативній базі ліквідність банку трактується як його здатність забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань, яка визначається збалансованістю між строками виконання зобов’язань банку, а також строками і сумами інших джерел і напрямів використання коштів [Error: Reference source not found].
Доцільно здійснити визначення та аналіз основних показників банківської ліквідності для ПАТ КБ «ПриватБанк» (табл. 2.1).
Таблиця 2.1
Показники ліквідності балансу пат кб «ПриватБанк»
|
Показник |
Умовне позначення |
01.01. 2013 |
01.01. 2014 |
01.01. 2015 |
Відхилення |
|
|
+/- |
% |
|||||
|
Коефіцієнт миттєвої ліквідності |
Л1 |
63,17 |
70,02 |
85,04 |
21,87 |
134,6 |
|
Коефіцієнт загальної ліквідності |
Л2 |
114,02 |
110,46 |
113,01 |
-1,01 |
99,11 |
|
Коефіцієнт відношення високоліквідних активів до робочих |
Л3 |
21,01 |
20,93 |
24,09 |
3,08 |
114,7 |
|
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань |
Л4 |
110,32 |
92,84 |
98,13 |
-12,9 |
88,95 |
|
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів |
Л5 |
93,51 |
97,92 |
88,38 |
-5,13 |
94,51 |
|
Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов’язань |
Л6 |
23,45 |
26,07 |
19,87 |
-3,58 |
84,73 |
Розглядаючи результати аналізу ліквідності, окрему увагу слід приділити тому, що коефіцієнт миттєвої ліквідності свідчить про приріст високоліквідних активів. Коефіцієнт загальної ліквідності свідчить про те, що активи здатні покрити всі зобов’язання банку в повному обсязі та навіть більше. Коефiцiєнт вiдношення виcоколiквiдних aктивiв до робочих свідчить про те, що високоліквідних активів у загальному обсязі 21,01%, 20,93% та 24,09% відповідно.
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань свідчить про перехід дохідних активів в більш ліквідні. Коефiцiєнт ліквідного спiввiдношення видaних кредитiв i зaлучених депозитів показує,що банку не вистачає депозитних вкладів. За коефіцієнтом генеральної ліквідності спостерігається здатність банку погасити свої зобов’язання високоліквідними активами та шляхом реалізації майна, отже, лише 19,87% можна погасити на 01.01.15 р, що на 15,27% менше ніж в 2013 році.
Наступним етапом слід подати ілюстративно динаміку базових показників ліквідності ПАТ КБ «ПриватБанк» - рис. 2.1.
Рис. 2.1. Динаміка базових показників ліквідності ПАТ КБ «ПриватБанк»
Управління ліквідністю ПАТ КБ «ПриватБанк» вимагає проведення аналізу рівня ліквідних активів, необхідного для врегулювання зобов’язань при настанні строку їх погашення, забезпечення доступу до різних джерел фінансування, наявності планів у випадку виникнення проблем з фінансуванням та здійснення контролю за відповідністю балансових показників ліквідності нормативним вимогам.
ПАТ КБ «ПриватБанк» щоденно розраховує нормативи ліквідності відповідно до вимог Національного банку України. Ці нормативи включають:
норматив миттєвої ліквідності (Н4), який розраховується як відношення високоліквідних активів до зобов’язань, що погашаються на вимогу. Станом на 31 грудня 2014 року цей норматив складав 70% (на 31 грудня 2013 року – 85%) при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 30% (на 31 грудня 2013 року – 20%).
норматив поточної ліквідності (Н5), який розраховується як відношення ліквідних активів до зобов’язань зі строком погашення, який не перевищує 31 календарний день. Станом на 31 грудня 2014 року цей норматив складав 84% (на 31 грудня 2013 року – 90%) при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 40% (на 31 грудня 2013 року – 40%).
норматив короткострокової ліквідності (Н6), який розраховується як відношення ліквідних активів до зобов’язань зі строком погашення до одного року. Станом на 31 грудня 2014 року цей норматив складав 99% (на 31 грудня 2013 року – 114%) при встановленому НБУ значенні нормативу не менше 60% (на 31 грудня 2013 року – 60%).
На наступному етапі, розглянемо комплекс відносних показників платоспроможності ПАТ КБ «ПриватБанк» (табл. 2.2).
Таблиця 2.2