- •Структура та динаміка активів пат кб «ПриватБанк» у 2013-2015 рр.
- •Структура та динаміка пасивів пат кб «ПриватБанк» у 2013-2015 рр.
- •2.3 Оцінка показників ліквідності та платоспроможності пат «ПриватБанк»
- •Показники ліквідності балансу пат кб «ПриватБанк»
- •Показники платоспроможності пат «Приватбанк»
- •Показники фінансової стійкості пат кб «ПриватБанк»
Показники платоспроможності пат «Приватбанк»
Показник |
Умовне позначення |
01.01. 2013 |
01.01. 2014 |
01.01. 2015 |
Відхилення |
|
+/- |
% |
|||||
Загальний рівень платоспроможності банку |
П1 |
0,14 |
0,13 |
0,12 |
-0,02 |
85,71 |
Загальний рівень платоспроможності банку щодо класифікованих активів |
П2 |
0,32 |
0,39 |
0,44 |
0,12 |
137,5 |
Забезпеченість загальної суми активів власними коштами |
П3 |
0,11 |
0,09 |
0,1 |
-0,01 |
90,9 |
Забезпеченість суми класифікованих активів власними коштами |
П4 |
0,28 |
0,36 |
0,40 |
0,12 |
142,9 |
Співвідношення власних і залучених коштів банку |
П5 |
0,17 |
0,15 |
0,13 |
-0,04 |
76,47 |
Коефіцієнт покриття (забезпечення) |
П6 |
0,1 |
0,09 |
0,09 |
-0,01 |
90 |
Співвідношення загального обсягу наданих кредитів і загального розміру власного капіталу |
П7 |
5,32 |
5,93 |
6,50 |
1,18 |
122,2 |
Коефіцієнт співвідношення загальної суми наданих кредитів і статутного фонду банку |
П8 |
7,60 |
8,17 |
8,79 |
1,19 |
115,7 |
Коефіцієнт Кука |
П9 |
6,78 |
7,59 |
7,75 |
0,97 |
114,3 |
Отже, загальний рівень платоспроможності спадає. У 2015 році даний показник становить 85,71% від його обсягу в 2013 р., що свідчить про те, що приріст активів є більш інтенсивним, ніж капіталу банку. Загальний рівень платоспроможності банку щодо класифікованих активів несе за собою тенденцію до зростання, тобто обсяг капіталу зростає, а ризики активів зменшуються через скорочення ризикових категорій. Забезпеченість загальної суми активів власними коштами рівномірно коливається в рамках значення 0,1. Забезпеченість суми класифікованих активів власними коштами зростає, (0,40 в 2015 р при 0,28 в 2013 р.), адже як вже було вказано банк скорочує обсяги ризикових активів. Співвідношення власних і залучених коштів банку свідчить також про рівень фінансово-господарської самостійності банку. Коефіцієнт покриття (забезпечення) на 01.01.15 становить 0,09, тобто на 1 гривню активів банку припадає 9 копійок коштів статутного фонду. Коефіцієнт Кука, показує, скільки класифікованих активів банку припадає на гривню власних коштів а саме 7,75 на 01.01.15.
Наочне зображення показників платоспроможності ПАТ КБ «ПриватБанк» приведено на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Динаміка показників платоспроможності ПАТ КБ «ПриватБанк»
Стан платоспроможності банку можна охарактеризувати як задовільний, оскільки більшість показників, навіть в умовах фінансово-економічної та політичної кризи мають тенденцію до зростання.
Отже, не зважаючи на все, показники ліквідності та платоспроможності ПАТ КБ «ПриватБанк» є задовільними, тобто не дозволяють ідентифікувати значних відхилень від норм і як наслідок, стверджувати, що рівень фінансового ризику досить високий.
Тепер слід перейти безпосередньо до розгляду системи оцінки та аналізу фінансових ризиків в банку. Функція управління ризиками в ПАТ КБ «ПриватБанк» здійснюється стосовно фінансових ризиків, а також операційних та юридичних ризиків. Фінансові ризики складаються з ринкового ризику (який включає валютний ризик, ризик процентної ставки та інший ціновий ризик), кредитного ризику та ризику ліквідності. Основними цілями управління фінансовими ризиками є визначення лімітів ризику й нагляд за тим, щоб ці ліміти не перевищувались. Управління операційними та юридичними ризиками має на меті забезпечення належного функціонування внутрішніх процедур та політики, що спрямовані на мінімізацію цих ризиків.
Політична та економічна ситуація в Україні у 2014-2015 роках погіршилася. У відповідь на це погіршення ПАТ КБ «ПриватБанк» прийняв ряд змін своїх процедур з управління ризиками, а саме:
підвищення ефективності процедури кредитного скорингу та введення додаткових стоп-факторів;
зменшення лімітів кредитування за картками з 15 до 5 тис.грн.;
банк припинив надання кредитів та зменшила ліміти за кредитами позичальникам на територіях, непідконтрольних українській владі;
банк змінив процедуру кредитування юридичних осіб з метою зменшення заборгованості позичальників з певних галузей економіки; а також
банк припинив кредитування у Криму.
Департамент фінансових ризиків здійснює розрахунок та контроль дотримання Банком нормативних показників, встановлених НБУ, та дотримання вимоги утримувати обов’язковий резерв на кореспондентському рахунку ПАТ КБ «ПриватБанк» в НБУ і його внутрішні нормативи ліквідності (згідно з Методологією Банку з оцінки та контролю ризику ліквідності).
З метою обмеження ризиків, на які наражається Банк внаслідок операцій з кредитування, ПАТ КБ «ПриватБанк» встановлює ліміти кредитних повноважень. Ліміти кредитних повноважень для вищого керівництва філій (управляючих філіями та їх перших заступників) встановлює наказом по Банку Напрямок «Ризик-менеджмент» у головному офісі двічі на рік разом із переліком повноважень, що дають право управляючому філією приймати кредитні рішення. Ліміт кредитних повноважень управляючого філією або відділенням залежить від суми власних коштів філії або відділення, його загального рейтингу та єдиного рейтингу ефективності операцій з кредитування. Ліміти кредитних повноважень для решти керівників (керівників департаментів та відділів) встановлюють управляючі філіями та відділеннями окремо для кожного керівника. Якщо сума кредиту не перевищує ліміт кредитних повноважень управляючого філією або відділенням, рішення про видачу кредиту приймає кредитний комітет філії. Якщо сума кредиту перевищує такий ліміт, рішення про видачу кредиту приймається у головному офісі згідно з кредитними процедурами ПАТ КБ «ПриватБанк».
Для тієї ситуація, що склалася сьогодні на валютному ринку України, валютний ризик є чи не найактуальнішим для українських банків.
Валютний ризик – це ризик зміни вартості фінансових інструментів, якими володіє ПАТ КБ «ПриватБанк», внаслідок коливання валютних курсів. Основні валютні позиції ПАТ КБ «ПриватБанк» – в українських гривнях, доларах США та євро. Правління визначає ліміти ризиків по валютах та загальний прийнятний рівень ризику за позиціями «овернайт» та протягом дня (контроль здійснюється щоденно).
Політика ПАТ КБ «ПриватБанк» щодо відкритих валютних позицій відповідає українському законодавству, яке встановлює нормативні ліміти для таких позицій, суворий контроль за дотриманням яких щодня здійснює НБУ. З метою хеджування валютного ризику ПАТ КБ «ПриватБанк» укладає угоди з іншими банками, згідно з якими ПАТ КБ «ПриватБанк» розміщує строкові депозити у цих банках і приймає строкові депозити на той самий строк від тих самих контрагентів в іншій валюті. Крім того, кредитні договори ПАТ КБ «ПриватБанк» з деякими клієнтами передбачають валютні опціони, згідно з якими клієнт зобов’язаний сплатити компенсацію у разі знецінення української гривні відносно долара США.
У табл. 2.3 наведено концентрацію валютного ризику ПАТ КБ «ПриватБанк» станом на кінець звітного періоду та його позицію у гривнях.
Таблиця 2.3
Концентрація валютного ризику ПАТ КБ «ПриватБанк» станом на кінець звітного періоду та його позиція у гривнях
|
На 01.01. 2015 р. |
На 01.01. 2014 р. |
На 01.01. 2013 р. |
|||||||||||
У мільйонах українських гривень |
Монетарні фінансові активи |
Монетарні фінансові зобов’язання |
Угоди своп, спот та форвард |
Чиста позиція за балансовими та позабалансовими інструментами |
Монетарні фінансові активи |
Монетарні фінансові зобов’язання |
Угоди своп, спот тапо форвард |
Чиста позиція за балансовими та забалансовими інструментами |
Монетарні фінансові активи |
Монетарні фінансові зобов’язання |
Угоди своп, спот та форвард |
Чиста позиція за балансовими та забалансовими інструментами |
||
Українські гривні |
131 909 |
97 767 |
(984) |
33 158 |
117 220 |
86 523 |
(2 342) |
28 355 |
100 895 |
61 845 |
(3 044) |
36 006 |
||
Долари США |
71 714 |
72 424 |
(10 410) |
(11 120) |
51 922 |
53 384 |
(7 310) |
(8 772) |
38 458 |
50 655 |
(5 200) |
(17 397) |
||
Євро |
3 546 |
15 760 |
11 424 |
(790) |
1 971 |
12 433 |
9 614 |
(848) |
5 014 |
13 554 |
8 304 |
(236) |
||
Інші валюти |
618 |
305 |
- |
313 |
883 |
567 |
(13) |
303 |
699 |
502 |
(144) |
53 |
||
Всього |
207 787 |
186 256 |
30 |
21 561 |
171 996 |
152 907 |
(51) |
19 038 |
145 066 |
126 556 |
(84) |
18 426 |
Справедлива вартість опціонних похідних фінансових інструментів, вбудованих у кредити та аванси клієнтам, віднесена у поданій вище таблиці разом з основними інструментами, в які вони вбудовані, до категорії фінансових активів, деномінованих у гривнях. Гарантійний депозит в інших банках у сумі 12 063 мільйони гривень був включений у таблиці вище до складу монетарних фінансових активів, деномінованих у доларах США.
Подані у табл. 2.3 похідні фінансові інструменти – це монетарні фінансові активи та монетарні фінансові зобов’язання, що показані окремо для відображення загального валютного ризику ПАТ КБ «ПриватБанк».
Позиція ПАТ КБ «ПриватБанк» по валютних похідних фінансових інструментах у кожному стовпчику – це справедлива вартість на кінець звітного періоду сум у відповідній валюті, яку ПАТ КБ «ПриватБанк» погодився купити (позитивна сума) або продати (негативна сума) до згортання позицій та здійснення розрахунків з контрагентом. Чиста загальна сума являє собою справедливу вартість похідних фінансових інструментів.
На завершення слід акцентувати увагу на показниках фінансової стійкості ПАТ КБ «ПриватБанк», які дозволяють оцінити результат діяльності банку та його захищеність від загроз різного рівня – табл. 2.4.
Таблиця 2.4