1.4 Визначення експлуатаційних витрат і собівартості перевезень

При проведенні техніко-економічних розрахунків, пов'язаних з визначенням ефективності нових пристроїв СЦБ, загальну величину експлуатаційних витрат треба знаходити за формулою:

, (1.29)

де Е_З – загальна величина експлуатаційних витрат;

Е_ЗАГ – загальний фонд оплати праці штату господарств руху та сигналізації і зв'язку;

Е_СОЦ – відрахування на державне соціальне страхування, пенсійне страхування і відрахування до фонду сприяння зайнятості населення;

Е_М, Е_ЕЛ – витрати на матеріали і на електроенергію;

Е_АМ – амортизаційні відрахування на повне відтворення пристроїв СЦБ;

Е_ІН – інші витрати (надбавки за роз'їзний характер роботи, винахідництво і раціоналізацію, на підготовку кадрів та ін.);

Е_ПЕР – витрати на пересування вантажних поїздів.

Після визначення потрібного контингенту за видами обслуговуємих пристроїв, розраховуємо річний фонд заробітної плати на утримання працівників служб "Д" та "Ш".

Для визначення загального фонду оплати праці необхідно визначити загальний фонд заробітної плати і додаткову заробітну плату.

Загальний фонд заробітної плати () визначається за формулою:

, (1.30)

де Е_ОСН – основний фонд заробітної плати одного робітника;

Д - доплати;

П - премія;

В - винагорода за вислугу років;

Ч_ЯВ - явочний контингент.

Основний фонд заробітної плати при почасовій формі заробітної плати визначається у відповідності з встановленими посадовими окладами за фахом, або за тарифною сіткою, виходячи з розряду, умов праці .

або , (1.31)

де е_ОКЛ – місячний посадовий оклад;

е_ТС – годинна тарифна ставка;

169 – середньомісячна норма робочого часу в годинах;

Годинні тарифні ставки та посадові оклади приймаємо згідно чинного наказу Укрзалізниці.

При визначенні тарифних ставок (окладів) слід враховується, що робота головних чергових стрілочних постів оплачується за 4 розрядом; чергових стрілочних постів-за 3 розрядом робіт сітки; робота монтерів з очищення стрілок-за 2 розрядом; робота електромонтерів СЦБ оплачується:

• при НАБ за 3 розрядом;

• при АБ(ДЦ) і ЕЦ за 5-6 розрядом.

Черговим стрілочного посту та електромонтерам зв'язку, що обслуговують повітряні лінії зв'язку встановлюються надбавки у розмірі 12 відсотків тарифної ставки(окладу) на роботах з важкими і шкідливими умовами праці. Фактично при розрахунках для вказаних професій величина годинної тарифної ставки збільшується на величину надбавки за умови праці

Посадові оклади старшим електромеханікам і електромеханікам встановлюються за групами:

1-ша група – пристрої автоблокування, електричної та диспетчерської централізації;

2-га група – пристрої напівавтоблокування та зв'язку.

Доплати за роботу в нічний час та святкові дні враховуються тільки для контингенту , що працює позмінно. За роботу в нічний час – у розмірі 13,3%, за роботу у святкові дні – у розмірі 2,7% від основного фонду заробітної плати з урахуванням надбавок за умови праці.

Премії контингенту служби руху розраховуємо для всіх професій у розмірі 25% місячної тарифної ставки або посадового окладу.

Премії контингенту служби ”Ш” розраховуємо для всіх професій у розмірі 30% місячної тарифної ставки або посадового окладу.

Винагорода за вислугу років для спрощення розрахунків планується всьому контингенту по службам “Д” і “Ш” у розмірі місячної тарифної ставки чи посадового окладу. При цьому враховуємо, що винагорода за вислугу років виплачується помісячно з розрахунку виплати однієї місячної тарифної ставки або окладу на рік.

Додаткова заробітна плата (Е_ДОД) на оплату щорічних відпусток та виконання державних обов'язків становить:

• для служби "Д"-10%;

• для служби "Ш” - 11 % від загального фонду заробітної плати за рік.

З урахуванням додаткової заробітної плати загальний фонд заробітної плати за рік визначається за формулою

, (1.32)

де Е_ДОД – додаткова заробітна плата.

Середньомісячна заробітна плата кожної професії визначається за формулою:

, (1.33)

Результати розрахунків загального фонду заробітної плати для НАБ та для ДЦ зведені в додатку А таблицях А.1 та А.2 відповідно.

Відрахування на державне соціальне страхування, пенсійне страхування і до фонду сприяння зайнятості населення (Е_СОЦ) визначається за встановленими чинним законодавством нормами від витрат, пов'язаних з оплатою праці у розмірі 37.51%.

, грн.

, грн.

Витрати на матеріали та запасні частини на поточне утримання і обслуговування пристроїв СЦБ слід визначати у розмірі 1% від вартості постійних пристроїв СЦБ, а на електроенергію – у розмірі 0,2% від вартості постійних пристроїв.

, грн.

, грн.

, грн.

, грн.

Амортизаційні відрахування на повне відтворення засобів автоматики та зв'язку дільниці визначаються за формулою:

, (1.34)

де К_ПР – капітальні вкладення у пристрої СЦБ;

q_р – річна норма амортизаційних відрахувань на повне відтворення (реновацію); q_Р=5% для НАБ, ДЦ – 4,4%.

, грн.

, грн.

Інші витрати розраховуються у розмірі 5% від річного фонду заробітної плати працівників господарств руху та СЦБ і зв'язку.

, грн.

, грн.

Витрати на пересування вантажних поїздів визначаються за формулою

Е_ПЕР=(Y_NSNS + Y_MSодMS_ОД)365, (1.35)

де Y_NS і Y_MSод – собівартість (витрати, пов'язані з 1 поїздо-км і 1 локомотиво-км одиночного пробігу);

NS і MS_од - поїздо-км та локомотиво-км одиночного пробігу.

Розрахунок собівартості 1 поїздо – км і 1 локомотиво – км одиночного пробігу виконаний у додатку Б табл.Б.1

Таблиця 1.4 - Загальні експлуатаційні витрати

Найменування елементів експлуатаційних витрат	Річні експлуатаційні витрати, грн
	НАБ	ДЦ
1. Витрати на оплату праці для служби "Д" і "Ш"	9 799 279,95	3 196 482,42
2. Відрахування на соціальне і пенсійне страхування	3 675 709,91	1 199 000,55
3. Витрати на матеріали та запасні частини	35 100,00	159 150,00
4. Витрати на електроенергію	7 020,00	31 830,00
5. Амортизаційні відрахуання	154 000,00	700 260,00
6. Інші витрати	489 964,00	159 824,12
7. Витрати на пересування вантажних поїздів	126 065 474,03	124 278 232,89
Разом	140 226 547,89	129 724 779,98

Економія експлуатаційних витрат: Е = Е_З^НАБ – Е_З ^АБ(ДЦ) (1.36)

Е = 140226547,89 – 129724779,98 = 10501767,91 грн.

Собівартість 10 т-км визначається шляхом ділення загальних експлуатаційних витрат на річний вантажообіг за формулою:

. (1.37)

Для НАБ грн.

Для ДЦ грн.

Зниження собівартості визначається:

. (1.38)

%