2. Кредитный риск в деятельности оао «альфа-банк»

2.1. Анализ кредитного портфеля оао «Альфа-Банк»

ОАО «Альфа-Банк» придает большое значение должному управлению финансовыми рисками. Главная цель риск-менеджмента ОАО «Альфа-Банка» — это достижение оптимального уровня соотношения риска и доходности его операций.

В 2014 году Банк продолжал уделять большое внимание совершенствованию управления рисками, как ключевому элементу реализации стратегии развития Банка в условиях замедления темпов роста российской экономики. В течение года проводилась переоценка внутренних и внешних факторов риска как на уровне существующего портфеля ОАО «Альфа-Банка», так и на уровне будущих и возможных сделок. Сегодня ко всем продуктовым линейкам применяется установленная практика риск-менеджмента, учитывающая финансовые риски (включая кредитные, рыночные, валютные, процентные риски и риски ликвидности) и операционные риски [11].

В 2014 году в системе управления рисками Банк ориентировался на развитие внутренних рейтинговых моделей оценки кредитного риска в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, адаптированными Банком России, совершенствование внутренней методологии и процессов риск-менеджмента для поддержания и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг.

ОАО «Альфа-Банк» принимает на себя кредитный риск — риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Прежде чем рассматривать способы оценки кредитного риска в ОАО «Альфа-Банк», проанализируем состояние кредитного портфеля банка.

Кредитный портфель – это остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам физическим и юридическим лицам.

Прежде всего, управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной основе, оно связано с управлениями другими сферами банковской деятельности. От состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние его капитальная база и структура пассивов, знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющие оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со средне банковскими показателями.

Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являются те сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка. Большое внимание уделяется управлению кредитным портфелем, так как кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. В условиях экономического кризиса и отсутствия финансовой стабильности кредитная политика российских банков предусматривает формирование кредитного портфеля преимущественно за счет краткосрочных ссуд. Кредитный портфель служит главным источником риска при размещении активов.

В российской практике оценка качества индивидуальных ссуд строится с учетом своевременности погашения основного долга и процентов по нему, а также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора. Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

В соответствии с поставленными в данной работе задачами проведем анализ динамики и структуры активов ОАО «Альфа-Банк» (см. табл. 2.1) и его кредитного портфеля по ряду экономических показателей.

Таблица 2.1

Состав активов ОАО «Альфа-Банк», тыс. руб.*Показатели	2014	2013	2012
Активы, приносящие доход	1 881 562 239	1 316 492 967	1 177 745 438
Чистая ссудная задолженность	1 471 399 625	1 094 782 588	1 003 377 050
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	110 149 529	80 851 936	70 446 877
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	232 161 326	112 913 149	80 633 277
Средства в кредитных организациях	67 851 759	27 945 294	23 288 234
Активы, не приносящие доход	215 650 757	160 259 456	129 394 955
Денежные средства	104 917 438	46 847 689	38 110 950
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	47 568 231	36 669 111	35 347 123
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	17 811 828	15 265 300	11 908 166
Прочие активы	45 353 260	61 477 356	44 028 716
Итого	2 097 212 996	1 476 752 423	1 307 140 393

* Источник: Годовой отчет за 2014 год ОАО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс]. URL: https://alfabank.ru/ (дата обращения 20.11.2015).

Далее мы будем рассматривать показатели по банковской группе АО «Альфа-Банк». Консолидированными участниками группы являются:

• Акционерное общество ОАО «Альфа-Банк»

• Акционерное общество Дочерний банк ОАО «Альфа-Банк» (Казахстан)

• Amsterdam Trade Bank N.V.

• Публичное акционерное общество «Балтийский Банк»

Сформированный на 1 января 2015 года кредитный портфель достаточно диверсифицирован.

Концентрация риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики для юридических лиц, а также по видам ссудной задолженности физических лиц почти по всем показателям увеличивается (см. табл. 2.2).

Таблица 2.2

Концентрация риска клиентского кредитного портфеля*

Виды деятельности заемщиков – юридических лиц, кредиты физических лиц в разрезе жилищных, ипотечных ссуд, автокредитов и иных потребительских ссуд	30.06.2015			31.12.2014
	остаток, тыс. руб.	%	остаток, тыс. руб.		%
Кредиты, предоставленные юридическим лицам, из них:	1 402 392 640	100	1 575 009 157		100
Добыча полезных ископаемых	68 639 830	4,89	68 471 001		4,35-
Добыча топливно-энергетических полезных ископаемых	37 170 097	2,65	43 726 518		2,78
Металлургическое производство	67 691 914	4,83	50 721 690		3,22
Обрабатывающее производство	37 549 328	2,67	64 639 151		4,1
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	200 317 045	14,28	246 974 673		15,68
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств	164 646 704	11,74	232 396 263		14,76
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	52 096 023	3,71	43 618 970		2,77
Производство нефтепродуктов	107 628 695	7,67	63 738 637		4,05
Производство пищевых продуктов	45 719 998	3,26	43 410 065		2,76
Производство транспортных средств и оборудования	83 014 942	5,92	772 462 782		4,6
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	21 469 700	1,53	19 953 355		1,27
Средства массовой информации и телекоммуникации	58 723 485	4,19	60 249 136		3,83
Строительство	59 542 076	4,25	74 143 219		4,92
Транспорт и связь	46 808 826	3,34	51 802 101		3,29
Финансовое посредничество	156 678 935	11,17	218 374 175		13,86
Финансовые и инвестиционные компании	54 872 765	3,91	77 424 954		4,92
Химическое производство	20 068 219	1,43	25 393 601		1,61
Прочие виды деятельности	119 754 059	8,5	117 508 506		7,46
Кредиты, предоставленные физическим лицам, из них:	275 962 609	100	303 873 681		100
Потребительские кредиты	259 863 714	94,17	288 055 097		94,79
Ипотека	10 063 948	3,65	10 791 633		3,55
Автокредитование	5 894 937	2,14	4 439 535		1,46
Необеспеченные жилищные ссуды	140 010	0,05	587 416		0,19

* Источник: Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Банковской группы АО «Альфа-Банк» за первое полугодие 2015 года [Электронный ресурс]. URL: https://alfabank.ru/ (дата обращения 21.11.2015).

Объем просроченной задолженности перед банковской группой по состоянию на 30 июня 2015 составил 201 870 млн. руб., и за 6 месяцев (с 31 декабря 2014) вырос почти на 53 млрд. руб. (см. табл. 2.3).

Таблица 2.3

Сведения о распределении кредитов в зависимости от сроков, оставшихся до погашения, тыс. руб.*

Периоды по срокам погашения	на 30.06.2015	на 31.12.2014
до востребования, от 1 до 30 дней	185 974 229	284 123 033
31-90 дней	101 771 975	156 359 914
91-180 дней	119 285 713	137 812 704
181-270 дней	101 108 375	99 071 025
до 1 года	140 480 534	121 503 623
свыше 1 года	827 836 594	931 966 616
просроченные	201 870 830	148 045 923
Итого	1 678 355 250	1 878 882 838

* Источник: Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Банковской группы АО «Альфа-Банк» за первое полугодие 2015 года [Электронный ресурс]. URL: https://alfabank.ru/ (дата обращения 21.11.2015).

Информация о результатах классификации активов по категориям качества ссудной и приравненной к ней задолженности, требований по получению процентных доходов по ней представлена в таблице 2.4.

В ходе своей обычной деятельности Группа получает залог и/или гарантии (поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам [14]. Приемлемый залог включает права на депозит в банке-кредиторе, собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора, недвижимость, имущество, оборудование, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, контрактные права и некоторые другие активы. Гарантии (поручительства) могут предоставляться контролирующими акционерами, государственными предприятиями, банками и прочими платежеспособными юридическими лицами.

На 30 июня 2015 года корпоративные кредиты в сумме 23 765 776 тыс. руб. (31 декабря 2014 года: 22 522 451 тыс. руб.) были обеспечены обеспечением Iкатегории качества по классификации Положения № 254-П в размере 17 484 456 тыс. руб. (31 декабря 2014 года: 17 424 020 тыс. руб.). Кредиты в сумме 209 756 854 тысячи рублей (31 декабря 2014 года: 176 261 787 тысяч рублей) были обеспечены обеспечением 2 категорией качества по классификации Положения № 254-П справедливой стоимостью 191 766 555 тысяч рублей (31 декабря 2014 года: 217 055 465 тысяч рублей).

Таблица 2.4.

Анализ сегментов кредитного риска (включая требования по процентным доходам) по категориям качества*

			включая требования по % доходам, в т.ч. просроченные		в том числе:.
					юридических лиц		физических лиц		кредитных организаций
на 30.06.2015
Общая сумма требований			1 695 266 708		1 262 113 056		285 352 356		147 801 296
Категория качества	I	816 356 321		672 399 658		3 724 350		140 232 313
	II	452 315 169		234 944 306		209 858 203		7 512 660
	III	195 052 220		184 240 155		10 756 436		55 629
	IV	57 148 331		56 272 272		876 059		0
	V	174 94 667		114 256 665		60 137 308		694
Просроченная задолженность			211 447 504		140 496 181		70 950 629		694
Сформированный резерв			235 220 396		174 113 794		61 019 099		87 503
на 31 12 2014
Общая сумма требовании			1 893 903 534		1 352 342 777		310 142 135		231 418 622
Категория качества	I	925 698 839		696 979 79		4 699 280		224 019 780
	II	555 687 876		299 166 631		249 123 088		7 398 148
	III	260 077 867		251 539 919		8 537 948		0
	IV	36 867 145		36 642 038		225 107		0
	V	115 571 816		68 014 410		47 556 712		694
Просроченная задолженность			156 459 839		101 243 519		55 215 583		737
Сформированный резерв			204 062 291		155 209 654		48 777 962		74 675

* Источник: Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Банковской группы АО «Альфа-Банк» за первое полугодие 2015 года [Электронный ресурс]. URL: https://alfabank.ru/ (дата обращения 21.11.2015).

Договоры покупки и обратной продажи «обратное РЕПО» фактически обеспечены ценными бумагами, полученными в соответствии с этими договорами. По состоянию на 30 июня 2015 года указанные договоры в сумме 50 180 202 тысячи рублей (31 декабря 2014 года: 35 711 801 тысяча рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам «обратного репо» со справедливой стоимостью 66 081 547 тысяч рублей (31 декабря 2014 года: 46 846 305 тысяч рублей).

Ипотечные кредиты физических лиц полностью обеспечиваются приобретаемой ими недвижимостью [15].

Величина норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков (Н6) на 30 июня 2015 – 20,3 %, на 31 декабря 2014 года – 24,4 % (нормативное значение – 25,0 %).

В системе управления кредитным риском Банк выделяет управление розничным и нерозничным кредитными рисками.