-
Финансовый план
“Финансовые отчеты похожи на хорошие духи — их нужно нюхать, а не глотать”. Абрахам Бриллофф
Финансовый план — это часть бизнес-плана, в которой оцениваются и планируются финансовые требования к реализации бизнесплана. Наряду с анализом рынка и маркетинговым планом финансовый план является неотъемлемым компонентом бизнесплана. Он превращает разноплановые направления деятельности компании в объективные числовые показатели, которые позволяют получить представление о работе фирмы, ее проблемах и перспективах, а затем спланировать будущие действия.
Прогноз объема продаж отражаться за каждый период взаимодействия фермы и целевых рынков сбыта. Так как производство молока носит неравномерный характер, то есть коровы не могут доиться круглогодично, то и объемы продаж буду изменяться помесячно. Тогда сделаем более подробный финансовый прогноз на три года.
Таблица 6.1
Расчет объемов чистой прибыли за первый год
|
Месяц |
Объем продаж, л. |
Выручка, руб. |
Издержки, руб. |
Валовая прибыл, руб. |
Налоговые отчисления, 20% |
Чистая прибыль |
|
Январь |
|
|
|
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
|
|
Апрель |
|
|
|
|
|
|
|
Май |
24 000 |
480 000 |
1 246 774 |
-766 774 |
|
-766 774 |
|
Июнь |
72 000 |
1440 000 |
1 246 774 |
193 226 |
38 645,20 |
154 580,80 |
|
Июль |
96 000 |
1920 000 |
1 246 774 |
673 226 |
134 645,20 |
538 580,80 |
|
Август |
96 000 |
1920 000 |
1 246 774 |
673 226 |
134 645,20 |
538 580,80 |
|
Сентябрь |
96 000 |
1920 000 |
1 246 774 |
673 226 |
134 645,20 |
538 580,80 |
|
Октябрь |
96 000 |
1920000 |
1 246 774 |
673 226 |
134 645,20 |
538 580,80 |
|
Ноябрь |
96 000 |
1920 000 |
1 246 774 |
673 226 |
134 645,20 |
538 580,80 |
|
Декабрь |
96 000 |
1920 000 |
1 246 774 |
673 226 |
134 645,20 |
538 580,80 |
|
Итого |
672 000 |
13440000 |
9 974 192 |
3 465 808 |
846 516,40 |
2619 291,6 |
Таблица 6.2
Расчёт показателей эффективности производства на первый год
|
Показатель |
Формула расчёта |
Величина |
|
Рентабельность продукции |
Рп=По/Сп |
26,2 |
|
Фондоотдача |
Fo=Врп/Фо |
0,16 |
|
Фодоемкость |
Fe=Фо/Врп |
6,1 |
|
Затраты на рубль товарной продукции |
Зт=Сп/Врп |
0,74
|
Уровень рентабельности составляет 26,2% что является неплохим показателем. Каждый вложенный рубль дает 0,16 рубля выручки. На один рубля выручки необходимо 6,1 рубля основных фондов.
Таблица 6.3
Расчет объемов чистой прибыли за второй год
|
Месяц |
Объем продаж, л. |
Выручка, руб. |
Издержки, руб. |
Валовая прибыл, руб. |
Налоговые отчисления, 20% |
Чистая прибыль |
|
Январь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Февраль |
48 000 |
960 000 |
831 183,21 |
128 816,79 |
25 763,36 |
103 053,43 |
|
Март |
48 000 |
960 000 |
831 183,21 |
128 816,79 |
25 763,36 |
103 053,43 |
|
Апрель |
0 |
|
831 183,21 |
-831183,21 |
|
-831183,21 |
|
Май |
24 000 |
480 000 |
831 183,21 |
-351183,21 |
|
-351183,21 |
|
Июнь |
72 000 |
1 440 000 |
831 183,21 |
608 816,79 |
121 763,36 |
487 053,43 |
|
Июль |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Август |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Сентябрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Октябрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Ноябрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Декабрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Итого |
864 000 |
17 280 000 |
9974198,52 |
7305801,48 |
1 697633,58 |
5608167,90 |
Таблица 6.4
Расчёт показателей эффективности производства на второй год
|
Показатель |
Формула расчёта |
Величина |
|
Рентабельность продукции |
Рп=По/Сп |
56,22 |
|
Фондоотдача |
Fo=Врп/Фо |
0,20 |
|
Фодоемкость |
Fe=Фо/Врп |
4,76 |
|
Затраты на рубль товарной продукции |
Зт=Сп/Врп |
0,57 |
Уровень рентабельности составляет 56,2% что является неплохим показателем. Каждый вложенный рубль дает 0,2 рубля выручки. На один рубля выручки необходимо 4,76 рубля основных фондов.
Таблица 6.5
Расчет объемов чистой прибыли за третий год
|
Месяц |
Объем продаж, л. |
Выручка, руб. |
Издержки, руб. |
Валовая прибыл, руб. |
Налоговые отчисления, 20% |
Чистая прибыль |
|
Январь |
192 000 |
3 840 000 |
831 183,21 |
3008816,79 |
601 763,36 |
2407053,43 |
|
Февраль |
144 000 |
2 880 000 |
831 183,21 |
2048816,79 |
409 763,36 |
1639053,43 |
|
Март |
144 000 |
2 880 000 |
831 183,21 |
2048816,79 |
409 763,36 |
1639053,43 |
|
Апрель |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Май |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Июнь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Июль |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Август |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Сентябрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Октябрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Ноябрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Декабрь |
96 000 |
1 920 000 |
831 183,21 |
1088816,79 |
217 763,36 |
871 053,43 |
|
Итого |
1 344 000 |
26 880 000 |
9974198,52 |
16905801,48 |
3381160,30 |
13524641,18 |
Таблица 6.6
Расчёт показателей эффективности производства на второй год
|
Показатель |
Формула расчёта |
Величина |
|
Рентабельность продукции |
Рп=По/Сп |
135,59 |
|
Фондоотдача |
Fo=Врп/Фо |
0,32 |
|
Фодоемкость |
Fe=Фо/Врп |
3,06 |
|
Затраты на рубль товарной продукции |
Зт=Сп/Врп |
0,37 |
Уровень рентабельности составляет 135,59% что является неплохим показателем. Каждый вложенный рубль дает 0,32 рубля выручки. На один рубля выручки необходимо 3,06 рубля основных фондов.
За все три плановых года можно сказать, что показатели эффективности производства возрастут с учётов увеличения производства продукции
Теперь рассчитаем срок окупаемости данного проекта.
Таблица 6.7
Расчёт периода окупаемости данного проекта
|
Период в годах |
Приведённый финансовый результат, руб. |
Приведенная величина затрат, руб. |
Чистая приведенная величина дохода, руб. |
|
0 |
0 |
136 933 518,00 |
-136 933 518,00 |
|
1 |
2 619 291,60 |
136933518 |
-134 314 226,40 |
|
2 |
5608167,9 |
136933518 |
-128 706 058,50 |
|
3 |
13524641,18 |
136933518 |
-115 181 417,32 |
|
4 |
13524641,18 |
136933518 |
-101 656 776,13 |
|
5 |
13524641,18 |
136933518 |
-88 132 134,95 |
|
6 |
13524641,18 |
136933518 |
-74 607 493,76 |
|
7 |
13524641,18 |
136933518 |
-61 082 852,58 |
|
8 |
13524641,18 |
136933518 |
-47 558 211,40 |
|
9 |
13524641,18 |
136933518 |
-34 033 570,21 |
|
10 |
13524641,18 |
136933518 |
-20 508 929,03 |
|
11 |
13524641,18 |
136933518 |
-6 984 287,84 |
|
12 |
13524641,18 |
136933518 |
6 540 353,34 |
Так как проект дорогостоящий, то нет смысла брать кредит в банке, так как сегодняшние проценты очень велики и составляют 24% годовых. Единственный способ строительство такой фермы – это частный инвестор или государственные программы по развитию сельского хозяйства, так как они не будут требовать проценты. Срок окупаемости проекта достаточно велик и он составляет 12 лет.