23. Классическая теория ссудного процента

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

История процента многовековая. Еще за 2000 лет до н.э. были известны многочисленные виды натуральных ссуд с уплатой процента натурой — скотом, зерном и т.д. Денежные ссуды сопровождаются де­нежной формой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть передача части прибыли (дохода) заемщиком, своему кредитору. Плату за за­емные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должнику и сам лишается возможности получить за время кре­дитной сделки собственную прибыль.

При рассмотрении кредитных отношений по поводу уплаты процентов важно понять различия в процессе движения стоимости. Если кредит в своей завершаю­щей стадии — это возвращение стоимости, то про­цент — движение капитала, приращенного к ссуде. Авансированный капитал должен не только сохранять­ся в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере. Классическую теорию ссудного процента можно продемонстрировать на примере. Когда банк дает производственному пред­приятию ссуду, движение средств в развернутом виде можно представить как Д-Д-Т-Д₁-Д₂. Первая часть Д-Д означает, что банк дал ссуду предприя­тию; Д-Т — предприятие затратило ее на производ­ство продукции; Т-Д₁ — предприятие реализовало произведенные изделия, а Д₁-Д₂ — предприятие возвратило ссуду и уплатило процент. Вот почему для кредитора движение его ссудного ресурса может быть в конечном счете представлено как Д-Д₁.

Ссуженная сумма притекает обратно в процессе воспроизводства у предприятия, как и передача средств, полученных взаймы у кредитора (банка). Та­ким образом, при кредитных отношениях известная сумма денег расходуется с тем, чтобы по истечении определенного времени вернуться обратно с приращением.

Из приведенной схемы движения ссудного капи­тала следует, что конечное Д больше начального авансированного на сумму процента. Следователь­но, процент нужно рассматривать как элемент кредитных отношений.

24. Банковский процент: механизм расчета

Платность кредита означает, что предприятие-заемщик обязательно должно внести банку проценты за пользование кредитом.

Банковский процент – это цена кредита. Этот принцип необходим. Он призван оказывать стимулирующее воздействие на предприятие.

Реализация данного принципа происходит через меха­низм банковского процента. Важным является вопрос, какие факторы учитываются при установлении платы за кредит.

При установлении коммерческими банками банков­ского процента учитываются следующие факторы: 1. ставка процента по кредитам, предоставляемым ком­мерческим банкам ЦБ; 2. срок, на который берется кредит; 3. спрос на кредит (здесь зависимость прямая: чем боль­ше спрос, тем выше процент); 4. ситуация с денежным обращением в стране (чем боль­ше уровень инфляции, тем дороже плата за кредит); 5. сравнение с другими банками на данной территории (анализ); 6. дифференцированность подхода к клиенту; 7. средняя процентная ставка, которая выплачивается по депозитам клиента; 8. процентная ставка по межбанковскому кредиту; 9. структура кредитных ресурсов банка.

Следует учитывать, что каждая кредитно-финан­совая организация рассчитывает среднюю норму процента по выдаваемым ссудам с учетов необходи­мости покрытия свих затрат.

Затраты банка складываются из следующих основных элементов:

1. расходы по формированию ресурсов: 1) плата за привлекаемые депозиты (срочные и «до востребования»); 2) процент по ресурсам Центрального банка; 3) процент по межбанковским ссудам; 4) процент по выпущенным векселям и т.д.

2. расходы по обеспечению функционирования банка: 1) расходы на аренду транспорта для перевозки цен­ностей и банковских документов; 2) расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, магнитных лент и т.д.; 3) расходы на оплату услуг вычислительного центра; 4) почтовые и телеграфные расходы; 5) амортизационные отчисления; 6) расходы на оплату труда работников кредитного учреждения; 7) расходы по содержанию и ремонту зданий и др.

При расчете нормы процента в каждой конк­ретной сделке банки учитывают: 1. уровень базовой процентной ставки (определяет­ся исходя из ориентировочной себестоимости кре­дитных вложений и заложенного уровня прибыль­ности ссудных операций), устанавливаемый на определенный период для наиболее кредитоспо­собных клиентов банка по обеспеченным ссудам; 2. надбавку за риск с учетом условий каждой отдель­ной сделки.

(Из лекции) Процентные доходы по кредитам различают по видам ставок: 1. простая; 2. сложная.

При использовании простой ставки наращение идет по арифметической прогрессии (сумма возврата равна первоначальной сумме + i (% ставка) S=P+i).

Сложная ставка – увеличение по геометрической прогрессии. S=P*(1+in), n – количество периодов, за которые это происходит.

Ссудный процент выполняет функцию стимулирования.

Если кредит выдается на небольшой срок и за это время, предположительно, ничего не измениться, то ссудный процент рассчитывается более простым способом:

P*i*t

S = ---------------------, где t – срок, на который предоставлен кредит, Т – годовая база.

T

Ссудный процент дает прибыль только тогда, когда ставка чуть больше инфляции.

Ставка по кредиту, которую заявляет коммерческий банк – это процентная ставка, превышающая ставку рефинансирования не более чем на 3 пункта.

Ставка рефинансирования – это тот уровень дохода по банковским операциям, который имеет Центральный банк, если он кредитует коммерческие банки.