46. Процентная маржа, основные коэффициенты

Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа. Важность показателя процентной маржи заключается в том, что она характеризует доходность ссудных операций банка и одновременно показывает возможность банка покрывать за счет маржи свои издержки.

ПМ может быть и абсолютной и относительной.

Абсолютная величина маржи: у ресурсов существует номинальная и реальная цена, номинальная - это рыночная цена, которая складывается на рынке под влиянием спроса и предложения и указывается в договоре (по ним банк платит владельцу ресурсов) и реальная суть в том, что банк пользуется не всей суммой, а за вычетом резервов и поэтому ставка по кредиту определяется как ставка по депозиту + ПМ. ПМ это разница между процентными доходами и расходами. ПМ может включать в себя учет всех доходов и расходов или по отдельным операциям. ПМ предназначена для покрытия всех издержек и формирования прибыли.

Факторы влияющие на абсолютную величину ПМ:

1.объем кредитных вложений и др активных операций,

2.разница между процентными ставками по активным и пассивным операциям,

3.структура привлеченных ресурсов, уровень инфляции и тд.

Относительная ПМ. Существуют коэффициенты фактической и достаточной ПМ.

Фактическая: (проценты полученные-проценты уплаченные фактически за один период)/ средний остаток активов в периоде приносящих доход, (то же)/ остаток всех активов, (то де)/средний остаток ссудной задолженность за анализируемый период. Фактическую маржу можно как по всем операциям, так и по отдельным

Коэффициент достаточной % маржи показывает минимальный для банка уровень для покрытия издержек.

= Операционные расходы банка+расходы на управление- проценты уплаченные-прочие доходы )/ средний остаток активов приносящий доход

Рентабельность это уровень отдачи на один уплаченный рубль. Чтобы оценить деятельность банка необходимо сравнить с другими субъектами по показателям: чистая прибыль/размер оплаченного УК, прибыль/сумму доходов коммерческого банка(удельный вес прибыли) и тд.

47.Методы, приемы и порядок осуществления анализа деятельности коммерческого банка.

Методы анализа деятельности КБ:

1.Структурный анализ: определение удельных весов

2.Метод группировки абс показателей д/расчета относительных показателей

3.Нормативный метод

Приемы анализа:

1.Метод группировки – позволяет путем систематизации данных разобраться в сущности явлений и процессов (группировка по методам доходов/расходов, ликвидности, стоимости).

2.Метод сравнения – д/определения причин и степени воздействия динамики изменения и также выявить резервы повышающие доходность.

3.Метод коэффициентов (опред уд вес статьи в общем объеме актива) – количественная взаимосвязь м/у различными статьями разделами баланса.

В зависимости от объекта исследования анализа баланс / на:

1.Функциональный – выявляет осн направления деятельности КБ, возможность повышения ликвидности, прибыли, путем исключения из их числа низкодоходных, высокорискованых, позволяет выявить особенности деятельности коммерческого банка, его возможности, формы и перспективы произвести оценку эффективности и целесообразности выполняемых банком функций.

2.Структурный анализ – по видам банк операций. Выявляются состав и уд вес эк контрагентов по А и П операциям, структура доходов/расходов, прибыли банка.

3.Операционно-стоимостный анализ сводится к определению рентабельности операций банка не только на базе сопоставления доходов по активным и расходов по пассивным операциям, но и с учетом стоимости их обработки, а также затрат на оказание бесплатных услуг.

По периодичности анализ м.б.: ежедневный, месячный, квартальный, годовой.

В зависимости от спектра вопросов: полный, тематический.

Исходя из целей исследования:

Предварительный анализ применяется при оценке состояния счетов для выявления возможности осуществления коммерческим банком каких-либо операций. К оперативному анализу прибегают в ходе текущей работы банка. Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности коммерческого банка за изучаемый период и выявлении резервов повышения доходности. Перспективный анализ необходим для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений денежно-кредитной политики.