- •Домашнее задание по исчислению налоговых платежей
- •Краткая характеристика предприятия
- •Основные элементы учетной политики организации
- •Варианты заданий (исходных данных)
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Вариант 11
- •Вариант 12
- •Вариант 13
- •Вариант 14
- •Вариант 15
- •Вариант 16
- •Вариант 17
- •Вариант 18
- •Вариант 19
- •Вариант 20
- •Вариант 21
- •Вариант 22
- •Вариант 23
- •Вариант 24
- •Вариант 25
- •Вариант 26
- •Вариант 27
- •Вариант 28
- •Вариант 29
- •Вариант 30
- •Порядок оценки домашнего задания
Вариант 2
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражены следующие операции:
Наименование операции |
Сумма, руб. |
Основной вид деятельности |
Полиграфическая деятельность |
Реализовано продукции (в т.ч. НДС), в т.ч. оплачено 80% |
1 440 000 |
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%) |
259 600 |
Представительские расходы (нормируемые) |
39 000 |
Стоимость основных средств организации на 1 января, в т.ч. транспортное средство |
370 000 |
Легковой автомобиль с мощностью двигателя 110 л.с. |
|
Сумма начисленной амортизации на 1 января |
190 000 |
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство |
Ксерокс за 25 000 руб. (без НДС) |
Сумма амортизации в месяц по остальным основным средствам |
11 400 |
В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
ФИО |
Должность |
Кол-во детей |
Оклад в месяц |
|
Директор |
- |
62 000 |
|
Гл. бухгалтер |
1 |
59 000 |
|
Аппаратчица |
2 |
35 000 |
|
Оператор |
1 |
25 000 |
|
Грузчик |
- |
14 000 |
В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С. в сумме 7 000 рублей. Зарплата выплачивается следующим образом: 25 % - в текущем месяце, 75 % - в начале следующего месяца.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 35 000 рублей сроком на 6 месяцев и с условием погашения половины суммы в последний день 1 квартала и половины - по окончании ссудного договора, т.е. 30 июня. Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
Наименование объекта |
Дата приобретения |
Амортизационная группа |
Срок полезного использования, мес. |
Ксерокс |
15 января |
3 |
60 |
Организация применяет кассовый метод определения выручки.
Вариант 3
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражены следующие операции:
Наименование операции |
Сумма, руб. |
Основной вид деятельности |
Производство готовых кормов для домашних животных |
Реализовано продукции (в т.ч. НДС), В т.ч. оплачено |
1 350 000 60 % |
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%) |
283 200 |
Расходы на рекламу (нормируемые) |
25 000 |
Стоимость основных средств организации на 1 января,
в т.ч. транспортное средство |
380 000 |
Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с. |
|
Сумма начисленной амортизации на 1 января |
190 000 |
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство |
Ксерокс стоимостью 25000 руб. (без НДС) |
Сумма амортизации в месяц по остальным основным средствам |
11 500 |
В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
ФИО |
Должность |
Кол-во детей |
Оклад в месяц |
|
Директор |
1 |
52 000 |
|
Гл. бухгалтер |
2 |
38 000 |
|
Аппаратчица |
3 |
25 000 |
|
Оператор |
- |
24 500 |
|
Грузчик |
1 |
14 500 |
В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере половины должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Сальникову М.Д. в сумме 13000 рублей. Зарплата выплачивается следующим образом: 25 % - в текущем месяце, 75 % - в начале следующего месяца.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 45 000 рублей сроком на 3 месяца и с условием погашения ежемесячно равными долями.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
Наименование объекта |
Дата приобретения |
Амортизационная группа |
Срок полезного использования, мес. |
Ксерокс |
25 февраля |
3 |
52 |
Метод определения выручки – «по начислению».