Тема 8.3 Международные расчеты по экспортно-импортным операциям.

М. р. — это сист. регулир-я платежей по ден. треб-ям и обязат-вам, возникающим между правит-вами, орг-ми, учр-ми и гражданами разл. стран. Осн. место в м.р. заним. внешнеторг. платежи по кредитам и инвестициям.

Под внеш. торговлей поним. обмен товарами, услугами и капиталом между субъектами, находящ.в разных странах. Внеш.торг. позвол.установить равновес. между излишками и дефицитом в хоз-вах различ. стран.

Различ. след.виды внеш. торг.:

• экспорт (вывоз);

• импорт (ввоз);

• транзитную торговлю (покупка за рубежом с одновр. продажей в третью страну);

• особые формы (реэкспорт, реимпорт, произв-во по лицензии и т.д.).

Все внешнеэк. опер. осущ. на основе междунар. контрактов купли-продажи, кот. документально свидетельст-т о том, что эксп-р обяз-ся передать указ. в контракте товар в собст-ть имп-ру, а послед. приним. товар за установл. плату.

Учет вал. опер. по контракту и контроль за их проведением осущ. уполн. банк, в кот. по контракту резидентом оформлен паспорт сделки. Резиденты осущ. вал. опер. по контракту только через свои банк. счета.

Банки явл. основ. посредниками между эксп-рами и имп-ми, они обеспеч. межгос. движение средств обеих сторон. Для этих целей банки различ.стран поддерж. между собой корр. отн-ния: откр. друг другу текущ. счета, хранят на них ден. средства в ин. вал., выполн. взаим. платеж. и иные поруч-я.

В рамках внешнеэк. отн-ний банки оказы. след. услуги:

• торговля ин. вал.;

• расч. опер.;

• осущ-е финансир-я;

• предоставл. гарантий.

К торговле ин. вал-й относятся:

• кассовые вал. сделки;

• сроч. вал.оп.;

• торговля опционами;

• вал. свопы.

К расч. оп. относятся:

• недокументар. платежи;

• документар. платежи.

Финансир-е направл. на:

• преодоление периода изготовл-я и транспортировки;

• кредитов-е поставщиков.

Гарантии м.б. предоставл.:

• имп-рам;

• эксп-рам.

В целях осущ-я м.р. и вал. оп. комм. банки разл. стран поддерж. друг с другом корр. отн-ния, устанавливая их и между комм. б-ми внутри отд. стран.

Банки при установлении корр. отн. подраздел. по отнош. друг к другу на 2 вида:

• банк-корреспондент со счетом (прям. корр. отнош.);

• банк-корр. без счета (корр. отн. через банки-посредники).

В первом случае отнош. устанав-ся по выбору банков-корр-тов либо с взаим. откр-м счетов комм. банками друг у друга, либо с откр. счетов в одном из банков, при этом иностр. банк назыв. корр-том со счетом. С ним осущ-ся банк. оп., отражаемые на открытых счетах в рамках достигнутой договоренности между банками.

С иностр. банками могут устанавл. корр.отнош.и без открытия счета. В этом случае ин. банк назыв. корр-том без счета. С ним также осущ-ся операции, но их отражение произв.по счетам, откр. в других банках-корр-тах данного комм. банка или другом комм. банке на имя др.банков-корр-тов.

Для осущ-я расчетов банки могут открывать друг другу корр. счета НОСТРО и ЛОРО, что оформл. спец. распоряж-м по банку.

В целях осущ-я контроля за состоянием своего счета НОСТРО банк открывает на своем балансе «внутр. корреспондирующий счет», на котором отраж. все движ. по счету НОСТРО.

Корр. соглашением, предусматр. открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определ.:

• вид и валюта открыв-х счетов;

• порядок начисл-я %;

• возм. перевода средств со счетов в др. страны;

• право конверсии средств на счетах в др.вал.;

• перечень поступл-й и платежей, кот. могут осущ-ся по счетам;

• возм. получения и предоставл-я кредита в форме овердрафта или иной форме;

• лимит такого кредита и порядок погаш-я;

защит. оговорка к сальдо счетов и др.;

• перечень учрежд-й и филиалов банка, кот. предост-ся право совершать опер. по счетам, с указанием их точных адресов, номеров телексов и других необх. данных;

• формы и пор. расчетов — поряд. открытия, авизования, подтвержд-я и исполн-я аккр-в, условия рамбурсирования, порядок осущ-я инкасс.и иных расч. опер.;

• порядок взимания комисс. и возмещ-я почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телексного ключа;

• др. вопросы, представл. взаим. интерес.

Корр. соглашения КБ хранятся в спец. картотеках по странам, а внутри страны по номерам. За всеми изменениями в части корр. соглашений в специализ. службах банка следят уполномоч. на это сотрудники.

Обычно корр. счета откр. в своб. конверт.валютах. В соотв. с договор-ю средства со счетов НОСТРО и ЛОРО в своб.кон.вал. могут перевод. в др.банки данной страны и в банки третьих стран. По корр. сч. все опер. осущ. в пределах остатков ср-в на этих счетах.

Эконом., юр., языковые и полит. проблемы, а также значит. удаленность партнеров др. от др. обусловл. риски при осуще-и внешнеторг. опер. Внешнеторг. риски намного выше рисков, которые присутст. при люб. торг.сделке.

Возм. мерами сниж-я рисков во внеш. торг. явл.:

• заключ. четких внешнеторг. контрактов с использ. междунар. правил толкования торг.терминов (ИНКОТЕРМС);

• согласование принятых в междунар. практике условий платежа;

• использ. ед. междунар. правил для документар. аккр-вов и по документарным инкассо;

• использ. внешнеторг.док-тов, принятых в междунар. практике;

• привлеч. высококласс. кред. институтов с высокой междунар. репутацией;

• заключ. фьючерсн. контрактов;

• заключ. дог-ров со страх. комп.

Люб. внешнеторг. сделка сопровожд. соотв. док-тами. Кажд. док-т имеет опр. реквизиты (наим. док-та, место и дата его выписки, наим. внещнеторг. контрагентов, их адреса, № телефонов, № контракта, дата его подпис-я, наим.и описание товара,его кол-во, № отгрузоч. спецификации).

Транспортные док-ты: при морских перевозках (коносамент, морская накладная, доковая и штурманская расписки), при ж/д перевозках (ж/д наклад-я, дорож. ведомость), авиаперевозки (авианаклад-я), автодорож. перевоз. (автодорож. наклад-я), внутр. водн. перевоз. (речная накл-я), смеш. перевоз. (комбинир. трансп. док-т).

Страх. док-ты: разовый полис (на одну транспортировку), генеральный полис (дог-р на опр. период времени).

Товар. и таможенн. док-ты: счет-фактура, консульская фактура, таможенн. счет.

Проч. док-ты: свид-во о происх. товара, упаковоч. лист, грузов. тамож. деклар-я.

Основой совершения м.р. явл-ся внешнеторг. контракт.. Валютно-фин-е условия: 1) валюта цены товара или способ ее определ-я. 2) вал. платежа. 3) курс пересчета – если вал.цены товара не совпа. с вал. платежа. 4) защит.оговорки. Фин-е условия: 1) виды и услов.платежа. 2) форма расч.. 3) средства платежа. 4) защит. меры.

Расч. мб документар. и недокументар. Документар. обеспеч-ся предъявл-м опр. док-тов (аккр-в и инкассо), недокументар. исп-т только платеж. док-ты (банк.перевод, чеки).

Банковский перевод – прост. поруч.КБ своему зарубеж. банку-корр-ту выплатить опр. Σ денег по просьбе и за счет перевододателя иностр-му получ-лю с указанием способа волзмещ-я банку-плат-ку выплач. Σ.

Преим-ва: скорость, надежность, экономичность.

Недост.: высок. риски.

Чек – ц/б, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Выставл-е чеков банком на банк: если пок-лю не сообщ-ся банк-корр. его банка или треб-ся платеж в форме чека, то банк эксп-ра выставляемый на банк-корр-т чек выпис-т «приказу» соотв. заруб. банка и пересыл. ему этот чек с поруч-м записать эквивалентн. сумму на сч. его клиента с указанием назнач-я платежа. Платеж обеспеч. для получ-ля, т.к. счет дебет-ся при выписке чека, что гарантир-т погашение чека при люб. обст-вах.

Выставл-е чеков клиентом на банк: если между эксп-м и имп-м сущ-т доверит. отнош-я, платеж мб произведен с помощ. обыч. чека, кот. плат-к выпис-т на обслуживающий его банк. Платеж произв-ся банком эксп-ра, кот. направл. чек в банк имп-ра и получ. возмещ-е на соотв. сумму, кот. при получ-и чека запис-ся в Дт счета плат-ка. Платеж не гарант., т.к. средств на сч. плат-ка мб недостаточ.

Преим.: простота пров-я опер-и.

Недост.: высок. риски.

Инкассо – опер-и, осуществл. банками на основании получ-х инструкций с док-ами в целях: получ-я платежа и/или акцепта, передачи док-тов против платежа и/или акцепта.

Док-ты: 1)фин. – перевод. векселя, прост. векселя, чеки или иные подоб. док-ты, использ. для получя платежа (чист. инк.). 2)комм.: трансп.и складские, страх. док-ты, торг. фактура (счет-фактура), проч. док.(упаковоч. лист). (документар. инк.)

Док-ты против платежа: док-ты подлеж. оплате по перв. предъявл-ю, в теч. 24 часов (срок по усмотр-ю эксп-ра мб увелич.).

Имп-р не может до оплаты товара производить его осмотр или начинать оформл-е ввозных и таможенных док-тов. У эксп-ра в этом случ. нет гарантий в том, что док-ты будут приняты имп-ром.

Док-ты против акцепта: док-ты выдаются имп-ру после акцептования им выписанной на его имя тратты. Такое инк. необх. в случ., если эксп-р предоставл. имп-ру отсрочку платежа, кот. должна обеспеч-ся векселем. В период срока действия в-ля имп-р имеет возм-ть получить выручку за счет немедл. перепродажи товара и погасить в-ль.

Преим.: невысок. риски.

Недост.: сложность оформл-я.

Аккр. – форма проведения безнал. Расчетов, при кот. Банк, действуя по поруч. плат-ка об откр-и аккр-ва и в соотв. с его указаниями, обяз-ся произвести платежи получ-лю ден. сред.

Виды аккр-вов: 1.покр., при открытии кот. банк-эмитент перечисл. сумму аккр..2. Непокрытый. 3. Отзывной. 4. Безотзывной. 5. Переводной (трансферабельный). 6. Непереводной. 7. Револьверный (возобновляемый). 8. Неревольверный.

Преим.: надежность.

Недост.: сложность оформл-я, высок. стоим-ть.