8.Потребность в инвестициях.

Необходимые инвестиции 820000рублей.

Вся данная сумма это собственные средства учредителей.

Предполагается, что потребности в дополнительных займах не возникнет. Покупка помещения составляет 400000рублей.

Реклама 20000.

Оборудование для массажа 80000 рублей.

Мебель и оборудования для кабинетов 60000.

Принадлежности для работы массажиста 60000 на год.

Перепланировка и ремонт квартиры 200000.

9.Потенциальные риски.

Риски являются неотъемлемыми атрибутами коммерческой деятельности.

К ним относят возможное понесение ущерба или убытков вследствие осуществления коммерческой деятельности.

Производственные риски.

Связаны с различными нарушениями в организации работы (отключения света, поломка аппаратуры).

Коммерческие риски.

Связанные с уменьшением размеров емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов, потеря клиентов либо в связи угасания интереса к нашему предприятию, либо с потерей платежеспособности.

Мерами по снижению коммерческих рисков могут быть:

- создания сети сервисного обслуживания;

- создания общественного мнения и «фирменного стиля»;

- реклама;

- соответствующая политика.

Финансовые риски.

Вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов. Они могут быть снижены благодаря созданию систем финансового менеджмента на предприятии.

Риски, связанные с форс – мажорными обстоятельствами. Это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок, и землетрясений).

Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо коммерческое страхование по действующим системам страхования.

Таблица № 1 - Отчет о прибылях и убытках.

Наименование показателя	Величина показателя по периодам, тыс. руб.
	2011				2012		2013
	1 кв.	2 кв.	3кв.	4 кв.	1 п./г	2 п./г
1.Чистая сумма продаж (выручка от реализации)	390	390	390	390	780	780	1560
2. Затраты на производство- всего	140.05	140.05	140.05	140.05	280.1	280.1	560.2
В том числе: Сырье и материалы Заработная плата начислениями Прочие расходы	15 115.05 10	15 115.05 10	15 115.05 10	15 115.05 10	30 230.1 20	30 230.1 20	60 460.2 40
3.Валовая прибыль	249.95	249.95	249.95	249.95	499.9	499.95	999.8
4.Прибыль до выплаты процентов и налогов	249.95	249.95	249.95	249.95	499.9	499.95	999.8
5.Налоги	5.5	5.5	5.5	5.5	11	11	22
6.Балансовая прибыль	244.45	244.45	244.45	244.5	488.9	488.9	977.8
7.Налог на прибыль	85.5	85.5	85.5	85.5	171	171	342
8.Чистая прибыль	158.5	158.5	158.5	158.5	317.9	317.9	635.8
9.Резервный фонд	31.71	31.71	31.71	31.71	63.58	63.58	127.16
10.Фонд накопления	20	20	20	20	40	40	70
11.Фонд потребления	11.79	11.79	11.79	11.79	23.58	23.58	57.16
12.Нераспределенная прибыль	0	0	0	0	0	0	0

Таблица № 2 - Расчет налогообложения.

Наименование показателя	Величина показателям по периодам , тыс. руб.
	2011				2012		2013
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п./г	2 п./г
Налоги подлежащие включению в себестоимость – всего	5.5	5.5	5.5	5.5	11	11	22
В том числе: транспортный налог налог на пользователей автодороги	5 0.5	5 0.5	5 0.5	5 0.5	10 1	10 1	20 2
Налоги Выплачиваемые За счет прибыли – всего	85.5	85.5	85.5	85.5	1	1	2
В том числе: Налог на прибыль	85.5	85.5	85.5	85.5	171	171	342

Таблица № 3 - Баланс денежных расходов и поступлений.

Наименование показателя	Величина показателя по периодам, тыс. руб.
	2011				2012		2013
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п./г	2 п./г
1.Денежные средства в наличие на начало периода		249,95	500	750	1000	2000	2500
2.Поступление денежных средств - всего	390	390	390	390	780	780	1560
В том числе: Выручка от реализации	390	390	390	390	780	780	1560
3.Текущие денежные Платежи на сторону - всего	130.05	130.05	130.05	130.05	260	260	490
В том числе: Покупка сырья, материалов, комплектующих изделий Заработная плата	15 115.05	15 115.05	15 115.05	15 115.05	30 230	30 230	60 460
4.прочие денежные платежи на сторону - всего	10	10	10	10	20	20	40
В том числе: Расходы по организационной деятельности	10	10	10	10	20	20	40
5.Всего денежных платежей на сторону	440.05	440.05	440.05	440.05	280	280	560
6. Денежные средства на конец периода		500	750	1000	1500	2000	3500

Таблица № 5 - Потребность в инвестициях их финансирование

Наименования показателя	Сумма всего
Потребность в инвестициях – Всего	820
В том числе: Покупка или аренда зданий (помещений) покупка оборудования реконструкция и ремонт основных фондов	400 400 20
Источники финансирования - собственные	820