10. Финансовый план и финансовая стратегия.

Целью разработки финансового плана является определения эффективности предлагаемого бизнеса. Общая потребность в инвестициях составляет 640000 рублей. Источниками инвестирования является собственные средства.

Отчет о прибылях и убытков показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл. 1). В нем учтены также все виды налогообложения (табл.2).

Баланс денежных расходов поступлений (табл. 3) позволит оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес разработке по времени, проверить синхронность будущую ликвидность.

Приведенный баланс денежных расходов может быть преобразован в модель денежных потоков с дисконтированием расходов и поступлений для приведения их к моменту вложения инвестиций (табл. 5).

На основе составленного баланса проводится прогноз финансового состояния предприятия по годам планируемого периода (табл. 5).

Таблица №4 - Показатели финансовой деятельности

Наименования показателя	Формула расчета	2011	2012
1. Возврат инвестиций, %	635.8 Х 100 3500 =18 мес.
2.Рентабильность продаж, %	635.8 Х 100 1560 = 40.70	40.70	40.70
3.Оборачиваемость средств в расчетах, дн.	0.6	0.6	0.6

20