4. Планирование себестоимости продукции и основных технико-экономических показателей.

4.2. Корректировка основных технико-экономических показателей

Корректируем себестоимость продукции по следующим статьям:

Снижение затрат по вспомогательные материалы на единицу продукции  С_м

=0,107 руб./т.

Себестоимость единицы продукции по проекту С _2м составит

,

где С _1м - себестоимость единицы продукции по материальным затратам базового варианта, руб.

4,173 руб./т.

Снижение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования на единицу продукции С _рсо:

,

где РСО₁ - расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, годовые базовые, млн. руб.;

 а + б + в - дополнительные текущие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования в связи с модернизацией.

= 0,006 руб./т.

С_2рсо=32,5 + 0,006=32,5106 руб./т.

Общее снижение себестоимости единицы продукции С:

С=0,107  0,006=0,101 руб./т.

На основании вышепроизведенной корректировки определяем калькуляцию себестоимости продукции по проекту.

1. Товарная продукция по проекту

,

где Т _баз - товарная продукция базовая, тыс. руб.;

Ц ₂ - цена единицы продукции по проекту, руб/т.

Так как А = 0, то Т _п = Т _баз = 269850 тыс. руб.

2. Производительность труда ППП и рабочего по проекту соответственно

,

где Ч _пр - среднесписочная численность ППП или рабочих по проекту, чел.

Ч _пр = Ч _баз  Ч,

где Ч _баз- среднесписочная численность ППП или рабочих, базовая, чел.;

Ч- изменение по проекту, чел. , Ч=0.

Ч _пр = Ч _баз

Ч _{пр ппп} = 1085 чел.

Ч _{пр раб} = 855 чел.

= 248709 руб./чел.

= 315614 руб./чел.

3. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по проекту:

,

где О _{ф баз} - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, базо­вая, тыс. руб.;

О _ф - изменение по проекту, тыс. руб.

тыс. руб.

4. Фондоотдача по проекту, руб./руб.

0,87503 руб./руб.

5. Фондовооруженность труда по проекту, тыс. руб./чел.

360,687 тыс. руб./чел.

6. Материалоемкость продукции: затраты на единицу продукции по сырью, основным и вспомогательным материалам, топливу, энергии, руб./т.

Материалоемкость= 65,0 + 4,173 + 58,62 + 22,5 +6,46= 156,753 руб./т.

7. Прибыль по проекту

,

где П _баз - базовая прибыль, тыс. руб.

20926,133 тыс. руб.

8. Общая рентабельность по проекту, %

,

где О _об - среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.

=5,278 %

Рентабельность цемента по проекту, %

,

где Ц ₂ - цена 1 т. цемента после модернизации, руб./т.;

С ₂ - себестоимость 1 т. цемента после модернизации, руб.

= 6,035 %.

Таблица 11.

Основные технико-экономические показатели проекта

Показатели	База	Проект	Отклонение +,
Годовой выпуск цемента, тыс. т	1239	1239	-
Товарная продукция, тыс. руб	269850	269850	-
Численность ППП всего, чел.	1085	1085	-
В том числе рабочие, чел.	855	855	-
Производительность труда на 1 ППП,тыс.руб/чел.	248,710	248,710	-
Производительность труда на 1 раб., тыс. руб/чел.	315,614	315,614	-
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	308350	308388	38
Фондоотдача, руб./руб.	0,875	0,87503	0,00003
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	360,643	360,687	0,044
Себестоимость 1 тонны цемента, руб.	226,44	226,339	-0,101
Себестоимость годового выпуска, тыс. руб.	280559,16	28043,027	126,133
Материалоёмкость продукции, руб./т.	156,86	156,753	-0,107
Балансовая прибыль, тыс. руб.	20800	20926,133	126,133
Рентабельность общая, %	5,25	5,278	0,028
Рентабельность цемента, %	6,0	6,035	-0,035
Интегральный экономический эффект нарастающим итогом, тыс. руб	-	71,935	-
Срок окупаемости, лет	-	1,04	-
Индекс доходности	-	1, 79	-