5. Організаційний план
Для реалізації проекту необхідно встановити відповідальних осіб за реалізацію усіх робіт. Для цього необхідно скласти матрицю відповідальності конкретних посадових осіб або структурних підрозділів.
Таблиця 5.1
Матриця відповідальності
|
Конкретні роботи |
Назва структурних підрозділів ( посадових осіб) |
||||
|
Заступник директора з виробництва |
Головний бухгальтер |
Директор |
Економіст-кадровик |
Відділ постачання |
|
|
1. Розробка бізнес – плану проекту |
+ |
+ |
+ |
|
|
|
2. Добудова і ремонт приміщення |
+ |
+ |
|
|
|
|
3. Закупівля необхідного обладнання і матеріалів |
+ |
+ |
|
|
+ |
|
4. Облаштування магазину |
+ |
|
|
|
|
|
5. Найм продавця |
+ |
|
|
+ |
|
Отже, основні роботи, що стосуються реалізації інноваційного проекту будуть виконувати заступник директора з виробничих питань (бере участь у всіх роботах), головний бухгалтер (розраховує витрати при розробці бізнес-плану, добудові і ремонті приміщення, закупівлі матеріалів та обладнання), директор (лише затверджує бізнес-план проекту), економіст-кадровик (займається наймом продавця), працівники відділу постачання (закуповують необхідне обладнання і матеріали). Для початку роботи магазину з продажу запчастин необхідно найняти продавця, за що відповідатиме економіст-кадровик.
6. Фінансовий план та оцінка ефективності інноваційного проекту
Ще одним етапом складання бізнес – плану інноваційного проекту для ТОВ “Автотехсервіс” ЛТД є розробка фінансового плану та оцінки ефективності інноваційного проекту. На цьому етапі необхідно скласти прогноз руху грошових коштів та розрахувати показники ефективності проекту.
Для складання прогнозу руху грошових коштів, потрібно спочатку спрогнозувати грошові потоки від операційної діяльності. Ці результати доцільно відобразити у вигляді таблиці.
Таблиця 6.1
Прогноз прибутків від проекту “Продаж запчастин”
|
№ з/п |
Показники |
1 рік |
2 рік |
|
1 |
Доходи (Д) |
240000 |
240000 |
|
2 |
ПДВ (Д/6) |
40000 |
40000 |
|
3 |
Чистий дохід (ЧД=Д-ПДВ) |
200000 |
200000 |
|
4 |
Собівартість(С): |
102400 |
102400 |
|
- сировина і матеріали |
70000 |
70000 |
|
|
- ЗП з нарахуванням |
14400 |
14400 |
|
|
- фінансові витрати |
10000 |
9000 |
|
|
- загально-виробничі витрати |
5000 |
5000 |
|
|
- адміністративні витрати |
2950 |
2950 |
|
|
- амортизаційні відрахування |
50 |
50 |
|
|
5 |
Прибуток до оподаткування (ЧД-С) |
97600 |
97600 |
|
6 |
Податок на прибуток (ПП=ПО*21%) |
20496 |
20496 |
|
7 |
Чистий прибуток |
77104 |
77104 |
|
8 |
Акумульований чистий прибуток |
77104 |
154208 |
Із наведеної вище таблиці бачимо, що прогнозується отримувати в першому та другому роках функціонування магазину із продажу запчастин 240000 грн. Цей прогноз ґрунтується на опитуваннях клієнтів підприємства стосовно потенційної покупки запчастин та основних поломок транспортних засобів. Тобто було визначено, які запчастини найбільше ламаються і є найтребуванішими серед клієнтів, а також частота поломок у клієнтів.
На основі таблиць 3.1 і 6.1 необхідно побудувати прогноз руху грошових коштів, який відобразимо в таблиці 6.2.
Таблиця 6.2
Прогноз руху грошових коштів
|
Показники |
1 рік |
2 рік |
3 рік |
|
1. Залишки грошових коштів на початок періоду, грн. |
--- |
-72896 |
4208 |
|
2. Надходження коштів, грн. |
240000 |
240000 |
240000 |
|
З. Видатки, грн. |
162896 |
162896 |
162896 |
|
3.Інвестиційні витрати, грн. |
150000 |
--- |
--- |
|
5.Чисті грошові потоки, грн. |
-72896 |
77104 |
77104 |
|
6.Сальдо грошових потоків на кінець періоду |
-72896 |
4208 |
81312 |
Провівши прогноз руху грошових коштів бачимо, що термін окупності інноваційного проекту становить 2 роки. Тобто на другому році функціонування магазину з продажу запчастин підприємство отримуватиме прибутки.
Для розрахунку економічної ефективності інноваційного проекту потрібно ще розрахувати показники, що базуються на дисконтованих грошових потоках, розрахунок яких доцільно провести у вигляді таблиці 6.3.
Таблиця 6.3
Розрахунок показників ефективності проекту
|
Роки |
I |
NCF |
1/(1+r)t |
It/(1+r)t |
NCFt/(1+r)t |
(1+r)T-1 |
NCF*(1+r)T-t |
NCF*1/(1+r)tкум |
|
0 |
150000 |
--- |
1 |
150000 |
--- |
1,40 |
--- |
--- |
|
1 |
--- |
77104 |
0,893 |
--- |
68842,9 |
1,25 |
86356,5 |
68842,9 |
|
2 |
--- |
77104 |
0,797 |
--- |
61466,8 |
1,12 |
68842,9 |
130309,7 |
|
3 |
--- |
77104 |
0,712 |
--- |
54881,1 |
1 |
54881,1 |
185190,8 |
|
NPV |
35190,8 |
|||||||
|
PI |
1,22 |
|||||||
|
IRR |
- |
|||||||
|
MIRR |
0,12 |
|||||||
|
PP |
2,36 |
|||||||
Чиста теперішня вартість інвестиційного проекту становить 35190,8 грн., що свідчить про ефективність інвестиційного проекту. Індекс доходності також більший за одиницю, а модифікована норма доходу більше нуля. Термін окупності інноваційного проекту становить 2,36 років, тобто 2 роки і 5 місяців. Це свідчить про доцільність впровадження інноваційного проекту.