Раздел 3 завершается расчетом технико-экономических показателей по труду и заработной плате (табл. 7).

Т а б л и ц а  7. Технико-экономические показатели по труду и заработной плате

Показатель	Величина показателя
1. Производительность труда производственного рабочего в час, км
2. Удельный расход рабочей силы на тыс. веретен, чел.
3. Трудоемкость 1 т пряжи, чел.-ч
4. Среднемесячная заработная плата производственного рабочего, р.
5. Списочная численность рабочих

Производительность труда одного производственного рабочего в час рассчитывается в километрах как отношение суммарного выпуска пряжи в год (из расчета производственной программы, табл. 1) к сумме человеко-часов работы всего в прядильном производстве (табл. 6).

Удельный расход рабочей силы на тысячу веретен измеряется количеством человек и рассчитывается как отношение суммы человеко-часов работы всего в прядильном производстве к сумме отработанных веретено-часов (из расчета производственной программы, табл. 1).

3. Трудоемкость одной тонны пряжи рассчитывается в человеко-часах как отношение суммы человеко-часов работы всего в прядильном производстве к суммарному выпуску пряжи в год.

4. Среднемесячная заработная плата одного рабочего рассчитывается делением годового фонда заработной платы рабочих прядильного производства на 12 (число месяцев году) и на общую численность рабочих.

5. Списочная численность рабочих (Р_спис) рассчитывается на основе явочного числа рабочих прядильного производства и планируемого процента неявки – 10 %:

Р_спис = (Р_яв ∙ 100) / (100 – процент неявки).

Раздел 4 «Планирование общепроизводственных расходов» включает расчет стоимости технологического оборудования и фонда амортизации; расчет стоимости двигательной электроэнергии, потребляемой технологическим оборудованием; расчет сметы «Общепроизводственные расходы».

Расчет стоимости технологического оборудования и фонда амортизации оформляется в табл. 8.

Цена на машину принимается по данным конкретного предприятия или на основе рыночных цен. Затраты на монтаж включают установку оборудования на фундамент, подключение его к электропроводке, иные пуско-наладочные работы. Рекомендуется принять их в размере 10 % от стоимости оборудования.

Т а б л и ц а  8. Расчет стоимости технологического оборудования и фонда амортизации

Наименование и марка машин по переходам	Число машин в заправке	Цена машины тыс. р.	Стоимость, тыс. р.
			Всех машин	Оборудова-ния с монтажом	Прочих элементов основных фондов	Всего
РТА и др.
Итого

Под стоимостью прочих элементов основных производственных фондов понимают стоимость инструмента, инвентаря, внутрицеховых транспортных средств, которую принимают в размере 5 % от стоимости оборудования с монтажом.

Амортизация (А) рассчитывается по формуле

А = С_ос ∙ Н_а / 100,

где С_ос – стоимость объекта основных средств, р.;

Н_а – норма амортизации, %

Рекомендуется принять следующие нормы амортизации: технологическое оборудование - 15 %, прочие основные производственные фонды - 25 %.

Расчет стоимости двигательной электроэнергии, потребляемой технологическим оборудованием, производится по двухставочному тарифу.

Первая часть оплаты – стоимость оплаты за киловатт-часы электроэнергии, потребленные технологическим оборудованием (С_{дв кВт-ч}) рассчитывается по формуле

С_{дв кВт-ч} = Э_дв ∙ С_1кВт-ч,

где Э_дв – количество электроэнергии, потребляемой технологическим оборудованием, кВт-ч;

С_1кВт-ч – тариф за 1кВт-ч, р. Рекомендуется принять С_1кВт-ч = 1,68 р.

Потребление электроэнергии рассчитывают по формуле:

Э_дв = (Мз ∙ Р ∙ Т ∙ КПВ ∙ КРО) / Кп,

где Р – установленная мощность электродвигателя машины, кВт;

КПВ – коэффициент полезного времени;

Кп – коэффициент потерь в энергосети; Кп = 0,8.

Общее потребление двигательной электроэнергии и ее стоимость рассчитывают в табл. 9.

Вторая часть оплаты – стоимость оплаты за установленную или присоединенную мощность трансформаторов (Сдв_КВА) рассчитывается по формуле:

Сдв_КВА = Q_КВА ∙ С_1КВА,

где Q_КВА – установленная мощность трансформаторов, КВА;

С_1КВА – тариф за 1 КВА, р. Рекомендуется принять С_1КВА = 190 р.

Т а б л и ц а  9. Расчет стоимости двигательной электроэнергии, потребляемой технологическим оборудованием

Наимено-вание и марка машин по переходам	Число машин в заправке	Устано-вленная мощно-сть, кВт	Суммар-ная мощность, кВт	КПВ	КРО	Потребление электро-энергии за год, кВт∙ч	Стоимо-сть, тыс. р.
РТА и др.
Итого:

Расчет установленной мощности трансформаторов производится делением суммарного потребления электроэнергии (∑Э_{дв кВт-ч}) на число часов работы предприятия в год:

Q_КВА = ∑ Э_{дв кВт-ч} / Т.

На эту мощность рассчитывают необходимое количество трансформаторов, которые должны быть установлены на предприятии и будут обеспечивать его энергопотребление. При этом рекомендуется учитывать следующие типовые размеры трансформаторов: 180, 200, 250, 500, 750, 1000 КВА.

Например, если суммарное годовое потребление электроэнергии Э_дв – 18 000 000 кВт-ч, число часов работы в год Т – 4154, то расчетная часовая присоединенная мощность трансформаторов Q_КВА составит

18 000 000 / 4154 = 4333 КВА.

Расчет количества установленных трансформаторов следует производить с учетом того, чтобы их присоединенная мощность полностью покрывала расчетное часовое энергопотребление 4333 КВА. Однако с учетом типоразмерного ряда трансформаторов эта мощность будет перекрыта и составит 4400 КВА, что может быть обеспечено следующим набором трансформаторов: 4 трансформатора – по 1000 КВА и 2 – по 200 КВА, либо 8 трансформаторов – по 500 КВА и 2 – по 200 КВА. При выборе из этих или других вариантов сочетания принимаемых трансформаторов целесообразно учитывать возможность унификации их обслуживания. С учетом этих условий в рассматриваемом примере предпочтительным может считаться вариант 1.

На принятую установленную мощность трансформаторов рассчитывают стоимость оплаты по второй части тарифа.

Определяется общая стоимость двигательной электроэнергии - ∑С_дв.

∑С_дв = С_{дв кВт-ч} + Сдв_КВА.

Смета «Общепроизводственные расходы» укрупнено рассчитывается в табл. 10.

Заработная плата руководителей, специалистов и служащих цеха (основная и дополнительная) рассчитывается с учетом принимаемой численности этих категорий работающих, их среднемесячной заработной платы и календарного периода планирования заработной платы (12 месяцев). При обосновании численности рекомендуется учесть следующие должности: начальник цеха, старший мастер цеха, сменный мастер. Рекомендуется принять среднемесячную заработную плату руководителей, специалистов и служащих в размере 18 — 20  тыс. р.

Т а б л и ц а  10. Смета «Общепроизводственные расходы»

Статья затрат	Примечание	Сумма затрат, тыс. р.
1. Прямые расходы
1.1. Амортизация	по расчету
1.2. Двигательная электроэнергия	по расчету
Итого (п.1):
2. Накладные расходы
2.1. Содержание производственного оборудования и других рабочих мест	2,5 % от итого п.1
2.2. Текущий и средний ремонт	1,5 % от итого п.1
2.3. Заработная плата руководителей, специалистов, служащих цеха (основная и дополнительная)	по расчету
2.4. Отчисления на социальные нужды	26 % от 2.3
2.5. Прочие расходы	1,5 % от итого п.1
Итого (п.2):
Всего: