- •Необходимость и предпосылки возникновения денег.
- •Рационалистическая концепция
- •Эволюционная
- •Сущность денег
- •Виды денег, особенности их трансформации.
- •Теории денег и их развитие в современных условиях
- •Номиналистическая теория денег
- •5. Функции денег и их роль в условиях рынка.
- •6. Денежная масса и денежные агрегаты. Денежная база.
- •Роль денег в воспроизводственном процессе
- •Эмиссия денег и ее виды
- •Денежный оборот: сущность, содержание и его структура
- •Налично–денежный оборот (ндо) и его организация.
- •Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.
- •Денежная система страны. Понятия и элементы.
- •13. Денежная система развитых стран
- •Характеристика денежной системы рф
- •Денежная реформа в рф и их характеристика.
- •Предпосылки успешного проведения денежных реформ:
- •Типы денежных систем:
- •Система безналичных расчетов и ее основные элементы
- •Принципы организации безналичных расчетов
- •Поддержание курса национальной валюты
- •Развитие и совершенствование банковской системы
- •Создание эффективной платежной системы
- •Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте.
- •23. Межбанковские расчеты. Сущность и порядок осуществления расчетных операций.
- •24. Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами.
- •25. Инфляция: сущность, типы и виды
- •26. Финансовые и денежно-кредитные факторы инфляции. Показатели инфляции.
- •27. Причины социально-экономические последствия инфляции.
- •28. Особенности проявления инфляции в рф
- •29. Регулирование инфляций. Направление антимонопольной политики.
- •30. Валютная система рф и ее элементы
- •31. Мировая валютная система (мвс) и ее эволюция
- •32. Европейская валютная система
- •33. Валютный курс и факторы, влияющие на его величину.
- •34.Форма международных расчетов
- •Признаки классификации аккредитивов
- •Расчеты по инкассо
- •Банковская гарантия
- •35.Платежный баланс рф и его характеристика
- •36. Необходимость и сущность кредита
- •37. Функции кредита
- •38. Законы и формы кредита (тока формы)
- •39. Роль и границы кредита
- •Коммерческий кредит в условиях рыночной экономики
- •Вексель и его роль в предоставлении кредита
- •Платежи по векселю
- •41. Банковский кредит. Его значение и виды
- •По назначению
- •По характеру предоставления
- •По срокам предоставления
- •42.Потребительский кредит и его социальное значение.
- •Виды потребительских кредитов, предоставляемые Сбербанком:
- •Формула оценки платежеспособности заемщика
- •Порядок предоставления потребительского кредита:
- •Расчет неустойки за просрочку платежа и процентов
- •43.Лизинговый кредит: сущность и состояние
- •Мокрый и чистый лизинг.
- •Лизинговые платежи
- •Ипотечное жилищное кредитование: сущность и перспективы развития.
- •Этапы предоставления ипотечного кредита:
- •45.Международный кредит: сущность и основные формы
- •46.Сущность, функции и формы ссудного процента (сс %)
- •47.Основы формирования ссудного процента
- •48.Формирование уровня %-ых ставок
- •49. Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики
- •50.Банковская система и характеристика ее элементов.
- •51.Виды банков и их характеристика
- •52.Центральный Банк: возникновение и основы деятельности
- •53.Центральный банк: ее цели и функции
- •56.Пассивные операции коммерческих банков.
- •58.Международные финансовые и кредитные институты
Расчет неустойки за просрочку платежа и процентов
∑неуст.=∑прос.*2%:365*С1
∑прос.– сумма просроч. платежей
С1 – количество просроченных дней
43.Лизинговый кредит: сущность и состояние
Лизинг – досрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств и другого имущества производственного назначения. Лизинг – это не обычная аренда, т.е. ей свойственный определенные черты кредита. для обычной аренды характерно наличие двух участников, т.е. арендодатель и арендатор. В лизинге участвуют min 3 субъекта, а м.б. до 7.
Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора – лизинга физическому или юридическому лицу, за определенную плату, на конкретный срок и на определенных условиях с возможным правом выкупа имущества лизингополучателем.
В РФ лизинговые операции осуществляются в соответствии с федеральным законом от 29.10.1998г. «о лизинге». Основные изменения в данном законе вносились в декабре 2002 г., 2003г., в августе 2004г.
Лизинговый бизнес – представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности. При активном развитии лизинга он может стать одним из факторов технического перевооружения производства, структурной перестройки экономики, насыщение российского рынка высококачественными товарами. Эффективность лизинговых сделок состоит в оптимизации инвестиционного процесса, улучшении финансового состояния предприятий, а также повышении конкурентоспособности среднего и малого бизнеса.
В мировой практике первые лизинговые организации были созданы в 50-ые годы прошлого века, но развитие лизинговых сделок сдерживалось неопределенностью статуса лизинговых фирм с позицией законодательства. На сегодня в США лизинг является одним из основных видов экономического бизнеса. Активное создание новых лизинговых компаний, предлагавших свои услуги и многообразие условий лизинговых сделок определяет самые различные варианты приобретения средств труда. В последние годы лизинговые фирмы постепенно превращается в финансово-лизинговые фирмы, т.е. они не только приобретают оборудование, но и финансируют его производство.
В РФ первые лизинговые компании начали создаваться в 90-ые г., например торгово-лизинговое объединение «Россия» г. Новгород 1990г. Ассоциация «Балт-лиз» Питер 1990г., лизинговая компания «Евро-лизинг» Москва 1991г.
В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения сделок основанных на аренде имущества на длительный срок. С учетом срока аренды различают также понятия:
-
краткосрочная аренда (от 1 дня до 1 года) – рентинг
-
среднесрочная (от 1г. до 3-лет) – хайринг
-
сыше 3-х лет – лизинг
В отличие от договора купли-продажи, по которому прав собственности на оборудование переходит на продавца к покупателю, при лизинге право собственности сохраняется за лизингодателем, а лизингополучатель (арендатор) имеет право лишь на временное пользование.
По экономической сущности лизинг имеет сходство с кредитом, который предоставлен на покупку оборудования. В условиях кредита заемщик осуществляет платежи в установленный срок, а банк в качестве обеспечения кредита сохраняет за собой право собственности на объект до полного погашения кредита.
При лизинге арендатор может получить право собственности на объект лишь после выкупа его у лизингодателя. Основу лизинговой сделки составляют:
-
объект лизинга – любое движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с законом может быть отгружено.
-
субъект лизинга –
-
производитель, который производит оборудование
-
лизингодатель, который покупает, чтобы сдать в аренду
-
лизингополучатель, кто берет оборудование в аренду
срок лизинга (от 6 до нескольких лет)
услуги, предоставляемые по лизингу
лизинговые платежи
Виды лизинга
В соответствии с ФЗ « о лизинге» в РФ имеют место 2 формы лизинга:
-
внутренние
-
международные
В соответствии с мировой практикой наиболее распространенными являются такие виды лизинга:
-
оперативный (сервисный) – т.н. текущая аренда. Срок аренды менее срока эксплуатации оборудования.
Отличительная черта этого лизинга: лизингополучатель имеет право на досрочное прекращение контракта.
Основные объекты оперативного лизинга:
-
компьютеры
-
копировальная техника
-
автомобили
-
самолеты
-
железнодорожный транспорт
Оперативный лизинг более выгоден для арендатора: с 1-ой стороны он может отказать.
-
финансовый (или капитальный) – долгосрочные соглашения, которые предусматривают полную
амортизацию объекта лизинга. В отличие от оперативного, финансовый лизинг снижает риск лизингодателя (владельца имущества), т.к. условия заключения сделки предусматривают:
-
полное возмещение стоимости объекта лизинга
-
периодические платежи лизингополучателя, который включает не только стоимость объекта, но и доход лизингодателя
-
лизингодатель получает дополнительный доход от оказания других услуг
объекты: производственное оборудование…
-
возвратный лизинг – предприятие продает часть оборудования лизинговой фирме, а затем берет его в аренду. В результате проведения данной операции изменяется лишь собственник объекта, а пользователь остается прежним.
-
долевой лизинг – разновидность финансового лизинга, но в сделке участвуют инвестор (банк, страховые компании, инвестиционные компании). В этом случае затраты по производств объекта лизинга возмещает инвестор
-
прямой лизинг – арендатор заключает с лизинговой фирмой соглашение о покупке объекта лизинга данной фирмой и последующей его в аренду.
-
сублизинг – перекупка прав пользования объектом лизинга 3-ему лицу (в соответствии с российским законодательством этого делать нельзя).
-
кредитно - раздельный лизинг – (паевой лизинг) – применяется, как правило, для реализации дорогостоящих проектов, а средства привлекаются из нескольких источников. Особенность – лизингодатель, покупая оборудование, оплачивает за счет собственных средств только часть его стоимости, а остальные средства привлекает от кредиторов (1, 2 или 3).
-
В тоже время лизинговая компания продолжает пользоваться имеющимися налоговыми льготами, исходя из общей стоимости оборудования.
-
Лизинговая компания получает кредит, но условия кредитования особые. Например, кредит привлекается без права обращения иска кредитора на активы лизинговой компании. В этом случае лизинговые компании, как заемщик, уступает кредитору право на получение части лизинговых платежей в счет погашений ссуды.
В условиях данного лизинга основной риск несут кредиторы, а обеспечением возврата является лизинговые платежи.