Тема 4. Формування ресурсів комерційного банку

Мета заняття: засвоїти економічну сутність пасивних операцій банків, познайомитися зі структурною побудовою та функціональною спрямованістю капіталу банку, зрозуміти механізм здійснення депозитних і недепозитних банківських операцій різних видів.

Ключові слова: банківські ресурси, регулятивний капітал, додатковий капітал, субординований борг, підписний капітал, статутний капітал, депозит, депозитний сертифікат, ощадний сертифікат, міжбанківський кредит.

План практичного (семінарського) заняття

1. Сутність банківських ресурсів банку.

2. Власні ресурси комерційного банку та їх економічна характеристика.

3. Операції з формування ресурсної бази банку.

4. Депозитні операції банків.

5. Недепозитні операції банків.

Питання для обговорення

1. Вимоги до капіталу банку.

2. Функції капіталу банку.

3. Нормативи достатності капіталу.

4. Склад і структура ресурсів комерційних банків.

5. Власні та залучені ресурси, їх економічна характеристика.

6. Вклади і депозити як головне джерело банківських ресурсів.

7. Види вкладів і їх характеристика.

8. Вклади, що приймаються від населення.

9. Робота з юридичними та фізичними особами по залученню депозитів.

10. Методи прогнозування банківських ресурсів.

Ситуаційні завдання

Завдання 1. Стан банківських ресурсів комерційного банку характеризується такими даними (млн. грн..):

Показник	Варіанти
	1	2
Прибуток банку	26	15
Фонди банку	60	50
Кошти на рахунках підприємств	79	95
Вклади громадян	40	70
Кошти, одержані від інших банків	145	180
Інші пасиви	24	16
Короткострокові кредити	180	182,5
Довгострокові кредити	90	16
Відвернення за рахунок прибутку	30	26
Кредити іншим банкам	60	40
Каса	2	35
Інші активи	60	90

Визначити: розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів для здійснення активних операцій. Яких заходів має вжити банк?

Завдання 2.

Статутний капітал банку на 01.04.08 р. - 55 млн. грн.;

Прибуток попередніх років - 2,5 млн. грн.;

Прибуток поточного року - 0,5 млн. грн..

У січні 2007 року банком було залучено коштів на умовах субординованого боргу в сумі 1 млн. грн. терміном до 01.02.2010 р.

Сума недосформованих резервів на 01.04.08р. - 0,1 млн. грн..

Потрібно визначити:

1. Суму субординованого боргу, що включається до розрахунку капіталу банку.

2. Розмір регулятивного капіталу банку.

Завдання 3. Діяльність банків України характеризується такими показниками, млн. грн.:

кошти суб’єктів господарювання становлять 15 640,0;

вклади фізичних осіб 14 350,9;

міжбанківські депозити 4 948,3;

кредити, надані суб’єктам господарювання 30 748,5;

кредити, надані іншим банкам 4 355,8;

кошти бюджету та позабюджетних фондів 2 180,1;

кошти від НБУ 963,0;

субординований борг 705,3;

кредити, надані фізичним особам 1 965,8;

вкладення в цінні папери 2 952,4.

Потрібно:

Згрупувати показники банківської діяльності на показники які характеризують: пасивні операції банків; активні операції банків.

Завдання 4. Комерційний банк станом на 1 квітня мав 5 млн. грн. власних і 20 млн. грн. залучених ресурсів. Кредитні вкладення становили 23 млн. грн..

Потрібно:

1. Вказати, що таке банківські ресурси?

2. Визначити розмір надлишку (нестачі) банківських ресурсів.

3. Пояснити яким чином НБУ регулює розміри банківських ресурсів?

Завдання 5. АКБ «Кредит» виконує операції по залученню коштів підприємств і населення по внесках. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн. грн., а на рахунках громадян - 4,5 млн. грн.. 2 квітня обороти по приходу по внесках становили 0,3 млн. грн., а за обороти по видатку - 1,9 млн. грн.. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн. грн., і валюта депозиту разом з нарахованими відсотками, які становили 0,1 млн. грн., була перерахована через кореспондентський рахунок банку на розрахунковий рахунок підприємства.

Потрібно:

1. Визначити розмір депозитів і внесків, які можуть бути використані банком як ресурси.

2. Назвати напрями використання банківських ресурсів.

3. Пояснити, які ресурси вигідніше для банку - власні або залучені?

Завдання 6. Статутний фонд комерційного банку становить 10 млн. грн.. і сформований за рахунок: грошові внески акціонерів - 8 млн. грн.; передача приміщення, де буде перебувати банк, - 2 млн. грн.. Крім того, частина грошових внесків окремих засновників у статутному фонді становила: МП «Березань» - 11 %, ВП «Осокор» - 36, фабрика тканин - 34 %.

Укажіть: чи були порушення при формуванні статутного фонду банку і якщо так, то пояснить, які конкретно.

Завдання 7. Оголошений статутний фонд КБ становить 10 млн. євро. На цю суму була здійснена емісія відповідної кількості іменних акцій. На момент закінчення шестимісячного строку підписки було реалізовано акцій на суму: а) 6,1 млн. євро; б) 5,9 млн. євро.

Потрібно:

1. Визначити в якому випадку випуск акцій буде вважатися таким, котрий здійснився?

2. Визначити у якому розмірі буде зареєстрований статутний фонд?

Завдання 8. Валові доходи комерційного банку за звітний рік становили 35 млн. грн., а валові видатки - 27 млн. грн.. Податок на прибуток - 30 %. Відрахування в резервний фонд установлені загальними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України - у розмірі 5 %.

Потрібно: Визначити розмір відрахувань у резервний фонд комерційного банку.

Завдання 9. Визначте на основі даних наступної таблиці розмір регулятивного капіталу банку «Сігма», філії якого розміщені на території України:

Стаття	Сума, млн. грн..
Статутний фонд	18,2
Розкриті резерви — у т.ч. резерви під активні операції	4,1 2,5
Інші резерви	3
Субординований борг	4,7
Прибуток поточного року	4,9
Збитки минулих років	2,2
Нематеріальні активи	1,7
Капітальні вкладення у матеріальні активи	0,6
Вкладення у цінні папери	0,3
Субординований борг в інших банках	2,65

Чи відповідає розмір регулятивного капіталу цього банку діючим нормативам капіталу?

Завдання 10. Комерційний банк здійснював емісію акцій номінальною вартістю 10 грн.. і загальною кількістю 200 тис. шт. 80 тис. шт. акцій були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію, а 120 тис. шт. за номінальною ціною.

Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Завдання 11. В АКБ «Аркада» стан банківських ресурсів характеризується такими даними, млн. грн.:

№ п/п	Показники	Варіанти
		І	ІІ	ІІІ
1.	Прибуток банку	1500	1600	1700
2.	Фонди банку	50000	55000	60000
3.	Кошти на рахунках підприємств	89000	78500	98000
4.	Внески громадян	1000	1500	2000
5.	Кошти, отримані від інших банків	1350	—	1500
6.	Інші пасиви	2350	1800	1800
7.	Короткострокові кредити	130000	133000	162500
8.	Довгострокові кредити	80	—	1600
9.	Відвернені кошти за рахунок прибутку	1500	4400	1000
10.	Кредити, надані іншим банкам	5000	4000	—
11.	Каса	400	400	300
12.	Інші активи	500	200	600

1. Визначити розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів.

2. Яких заходів має вжити банк у кожному конкретному випадку?

Тести