Учет денежных средств

Выберите правильный ответ (ответы)

1. Расчетные счета открываются организациям, имеющим

а) самостоятельный баланс; б) самостоятельный баланс и собственные оборотные активы;

в) собственные оборотные активы.

2. Для открытия расчетного счета организация представляет в банк документы

а) заявление на открытие счета;

б) заверенные нотариально копии устава и учредительного договора;

в) бухгалтерский баланс; г) банковские карточки; д) справку из пожарной инспекции;

е) справки о постановке на учет в налоговой инспекции и в государствен­ных внебюджетных фондах.

Ж) другие

3. По расчетному счету могут осуществляться операции

а) кредитные; в) валютные; б) расчетные; г) кассовые.

4. Расчетные счета закрываются банком в случаях

а) изменения характера деятельности; в) решения судебных органов;

б) решения налоговых органов; г) по решению банка;

д) по заявлению владельца счета.

5. Во вторую очередь с расчетного счета производятся платежи

а) на оплату труда; в) по процентам за кредит; б) поставщикам за продукцию; г) в фонды государственного соци-

ального страхования.

6. В безналичном порядке с расчетного счета оплачиваются платежи за

а) продукцию; в) услуги; б) электроэнергию; г) материалы.

7. Операции по движению денежных средств отражаются на счете 51 «Рас­четные счета» на основании

а) первичных документов; в) первичных документов и выписок банка; б) выписок банка; г) учетных регистров.

8. Излишне зачисленные (списанные) банком на расчетный счет суммы де­нежных средств отражаются с использованием счета

а) 60 б) 94 в) 76 г) 99

9. Ежедневно приходные и расходные кассовые ордера записывают в

а) ведомости № 1; б) ведомости № 2; в) журнале-ордере № 2. г) журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров д) кассовой книге

10. Для учета денежных средств, переданных в почтовые отделения связи для зачисления на расчетный счет организации в банке, используется счет

а) 50 ; б) 57; в) 006 г) 55

11. Запись «Д-т сч.51— К-т сч.62 означает

а) перечисление аванса поставщику; б) поступление средств от покупателя в окончательный расчет;

в) зачет ранее полученного аванса.

12. Приобретение денежных документов отражается записью по кредиту счета 51 и дебету счета

а) 50 в) 55 ; б) 52 ; г) 76

13. При выдаче оплаченных авиабилетов делается запись по кредиту счета «Касса», субсчет 3, и дебету счета

а) 25 в) 71 б) 26 г) 76 .

14. Выдача работникам организации путевок с частичным возмещением их стоимости отражается записью по кредиту счета 50 «Касса», субсчет «Денежные документы», и дебету счета

а) 51 в) 73 б) 71 г) 76

15. Недостача денежных документов в кассе организации отражается записью по кредиту счета 50 «Касса», субсчет «Денежные документы», и дебету счета

а) 76 в) 94 б) 91; г) 99.

16. Важным условием проведения проверки денежной наличности в кассе является

а) внезапность; б) быстрота; в) сплошной охват объектов проверки; г) присутствие кассира.

17.При безналичных расчетах используются:

1) платежное поручение;

2) платежное требование;

3) инкассовое поручение;

4) все вышеперечисленные.

18. Объявление на взнос наличными:

1) выписывается при взносе наличных денег на рас­четный счет;

2) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем сум­мы наличных денег;

3) распоряжение владельца счета банку о перечис­лении соответствующей суммы с его расчетного сче­та на расчетный счет получается;

4) представляет собой условное денежное обяза­тельство, принимаемое банком-эмитентом по пору­чению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним доку­ментов или предоставить полномочия другому «ис­полняющему банку» произвести такие платежи.