2.2. Страховые премии как основной источник поступлений страховой организации от операционной деятельности

Страховые премии выступают основным источником денежных поступлений страховщиков. Общий размер страховых премий отражается в «Отчете о доходах и расходах страховщика», форме отчетности, которую страховщики подают в Госфинуслуг.

В практике украинских страховщиков этот термин чаще используется как страховой платеж или страховой взнос. Страховая премия – базовое финансовое понятие в страховании. Любой договор страхования вступает в силу после оплаты страхователем страховой премии, своевременность внесения которого – основная обязанность страхователя и приводит в действие механизм страховой защиты.

Страховая премия определяется в зависимости от суммы, на которую заключается договор страхования и страхового тарифа и является ценой страховой услуги, которая определяется по формуле:

Страховая премия = Страховая сумма х Страховой тариф.

Страховая сумма – денежная сумма, в рамках которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплату при наступлении страхового случая. Это та сумма, на которую заключен договор страхования и отражает максимальный объем ответственности страховщика перед страхователем в денежном выражении по конкретному договору страхования.

В обязательных видах страхования страховая сумма устанавливается Кабинетом министров Украины по проведению конкретного вида обязательного страхования, в добровольных видах – устанавливается по договоренности сторон договора.

Страховой тариф – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы за определенный период страхования. Тариф может устанавливаться в процентах к страховой сумме или в стоимостном отношении.

Тарифная ставка имеет следующую структуру:

БРУТТО-СТАВКА
НЕТТО-ставка, обеспечивающая	НАГРУЗКА, обеспечивающая
выплаты страховых сумм и страховых возмещений, а также формирование страховых резервов	Расходы на проведение страхования	прибыль
Себестоимость страховой услуги

Рис. 2. Структура страхового тарифа

Брутто-ставка представляет собой тарифную ставку. Нетто-ставка – это величина чистой себестоимости страхования для страховщика без учета накладных расходов. Нагрузка это стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела и содержит элементы прибыли.

Страховые платежи по каждому виду страхования определяются пропорционально вероятности наступления страхового случая данного рода. Нетто-ставка рассчитывается актуариями с использованием математических методов на основе соответствующих статистических наблюдений по каждому виду и варианту страхования. Нагрузка определяется эмпирическим методом с учетом фактических размеров расходов на ведение дела в предыдущих периодах. Расходы на ведение дела можно считать условно-постоянными и их объем служит ориентиром при планировании поступлений страховых премий для покрытия этих расходов. Прибыль в структуре тарифа планируется с учетом среднего уровня тарифов на данный вид страхования и рассчитанных ранее нетто-тарифа и расходов на ведение дела.

Страховые тарифы зависят от объема страховой ответственности страховщика:

- набора рисков,

- установленного размера страховых выплат по каждому риску.