7.4 Виды банковских ссуд

В настоящее время получили распространение следующие виды кредитов [7, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 35].

Контокоррентный кредит – используется для кредитования первоклассных заемщиков с применением единого активно-пассивного счета (сочетание ссудного и расчетного счета), который в банковской практике называют контокоррентом (высшая форма доверия банка клиенту).

= =

По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия.

Д К

Платежи поставщикам, Выручка

в бюджет (расходы клиента)

Сд Ск

На конец дня, месяца определяется сальдо.

Если сальдо кредитовое (доходы > расходов), то это свидетельствует о наличие в обороте у предприятия собственных средств. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Дебетовое сальдо (расходы > доходов) отражает получение предприятием банковского кредита. Следовательно, на это сальдо начисляются проценты за кредит.

Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, р/с заемщика закрывается.

Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора банка с клиентом, в котором фиксируются: размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокорренте, ставка процента за пользование ссудой и другие условия.

Кредитование по контокорренту является достаточно рисковой формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая строго целевые ссуды.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт. Овердрафт – это кредит, предоставляемый банком первоклассным заемщикам при недостатке или отсутствии средств на их расчетных счетах путем оплаты платежных документов клиента за счет средств банка.

При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

Овердрафт вводится при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.

Лимит по овердрафту, как правило, устанавливается банком в определенной доле от среднемесячных поступлений на расчетный (текущий) счет клиента за последние 3-6 месяцев. Эта доля колеблется в банках от 5 до 25%.

Например, 20% овердрафт означает, что при наличии на расчетном счете у заемщика 500 тыс. руб. банк может выдать ему кредит в размере 100 тыс. руб. (500*20/100) и тем самым оплатить документы клиента на общую сумму 600 тыс. руб. (500+100).

Поскольку кредит в виде овердрафта предоставляется на покрытие кратковременных, периодических потребностей клиента в денежных средствах на финансирование оборотного капитала, то срок пользования каждым кредитом должен колебаться в пределах от 15 до 30 дней. Этот срок должен конкретно определяться по договоренности с клиентом. Таким образом, при данном виде кредитования клиенту устанавливается общий срок кредитования по овердрафту и срок каждого кредита в рамках общего срока действия договора об овердрафте.

Ипотечный кредит – долгосрочная ссуда под залог недвижимости, включая земельную собственность. Размер ипотечной ссуды зависит от множества факторов, таких как расположение, тип строения, его реализуемость, а также от платежеспособности заемщика. В российском законодательстве ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им.

Система ипотечного кредитования включает два направления:

• непосредственную выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению;

• продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипотечных обязательств), которая обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования. Этим занимаются финансовые компании, фонды, скупающие активы ипотечных банков, обеспечиваемые залогом имущества, и затем от своего имени на их базе выпускающие ценные бумаги (облигации). Ценные бумаги ликвидны, поскольку обеспечены недвижимостью и позволяют получать долгосрочный и стабильный доход на инвестиции.

Однако развитию ипотечного кредитования во многих банках препятствуют:

• относительно высокие накладные расходы и высокая собственная маржа, не позволяющие снижать процентные ставки;

• ограниченный спрос населения на кредиты с высокой процентной ставкой;

• отсутствие долгосрочных пассивов (для банков огромной проблемой ликвидности является разрыв между сроками привлечения краткосрочных ресурсов и длительными сроками размещения ресурсов при ипотечном кредитовании)

Доступные большинству банков краткосрочные и относительно дорогие рублевые заимствования не позволяют им предложить населению конкурентоспособные и приемлемые условия кредитования. В основном, это касается деятельности региональных банков, которые реализуют ипотечные программы, только если имеется возможность быстро продать (рефинансировать) выданный ипотечный кредит на вторичном рынке. Перед банками остро встает проблема выбора наиболее оптимального инструмента рефинансирования, позволяющего удлинить пассивы с одновременным снижением удельных затрат.

Консорциальный (синдицированный) кредит.

При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения деятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений различны, но всегда связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.

Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.

Консорциальный (синдицированный) кредит – это кредит, который предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов нескольких кредиторов (банков). Этот вид кредита используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. Кредитование может осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте.

Создание банковских консорциумов преследует цели: увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной мотивацией консорциальных объединений является возможность участвовать в престижной консорциальной сделке, налаживания деловых контактов, поиска новых партнеров, решения стратегических задач банка.

Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок.

Поскольку эти кредиты используются в основном при финансировании масштабных сделок, то заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство. Предоставляются на обычных условиях, исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора (консорциума).

Кредитование на синдицированной основе производится через банк-агент, который выступает организатором кредитования (через один банк или небольшую группу банков). Обычно в качестве банка-агента выступает надежный и устойчивый банк с достаточно крупными пассивами, имеющий определенный опыт проведения крупномасштабных операций, обладающий обширными связями, квалифицированными кадрами и пользующийся репутацией в банковской сфере.

Банк агент выполняет исключительно технические и административные функции: ведет переговоры с клиентом о кредите, оценивает риски, обеспечение кредита, привлекает другие банки для участия в предоставлении синдицированного кредита, мобилизует необходимые средства и выдает их заемщику, а также следит в дальнейшем за погашением кредита.

Существует несколько схем организации процесса выдачи синдицированного кредита.

Банки-участники синдицированного кредитования заключают от своего имени один общий кредитный договор с заемщиком. После подписания кредитного договора и обеспечительных обязательств с банками-участниками заемщик может обращаться в банк-агент за кредитом. На основании полученных от банка-агента платежных поручений каждый банк-участник открывает у себя заемщику ссудный счет и переводит требуемую сумму в банк-агент на открытый в нем заемщику расчетный счет. Все платежи в погашение задолженности осуществляются заемщиком также через банк-агент.

Другой вариант выдачи синдицированного кредита заключается в аккумулировании банком-агентом у себя всех кредитных ресурсов, необходимых для синдицированной сделки, на основании заключения им с каждым банком-участником кредитного договора о предоставлении денежных средств, а затем в предоставлении кредита заемщику банком-агентом от своего имени на основании заключенного с ним кредитного договора.

От синдицированного кредита следует отличать параллельный кредит. В данном случае также несколько банков договариваются о принципиальных условиях кредитования одного заемщика. Однако потом каждый банк самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, определяет свою долю участия в кредитуемом мероприятии, заключает от своего имени кредитный договор с заемщиком на свою часть кредита и выдает его, придерживаясь общих, согласованных с другими банками условий кредитования.

Ломбардный кредит – краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами. Стоимость залогового обеспечения должна превышать сумму ломбардных кредитов. Заемщик сохраняет право собственности на депонированные в ЦБ ценные бумаги. Если кредит не погашается в срок, право собственности переходит к ЦБ. Как правило, к такому легкореализуемому имуществу относятся государственные ценные бумаги (ГКО, ОФЗ и т.д.). ставки по ним, как правило, определяются на аукционах. Сроки предоставления ломбардных кредитов могут колебаться от одного дня до четырех месяцев ( по договоренности этот срок может быть продлен).

Вексельный кредит – ссуда под обеспечение векселем. Они делятся на 2 вида: учет векселей и ссуды под их залог.

Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в собственность кредитной организации, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его покупки.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. При этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. К векселям, принимаемым в залог, банки предъявляют те же требования экономического и юридического характера, что и к учитываемым.

Общая сумма ссуд, выделяемая под учет векселей, лимитируется.

Авальный кредит – кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может этого сделать самостоятельно.

Рисунок 14 – Схема авального кредитования

Акцептный кредит – кредит, выдаваемый банками в форме акцепта переводных векселей или чеков, т.е. предоставлением банковской гарантии продавцу.

Рисунок 15 – Схема акцептного кредитования

Стабилизационный кредит – кредит, выдаваемый для поддержания финансового состояния кредитной организации. Как правило, это межбанковские кредиты; чаще всего это кредиты, выдаваемые центральным банком коммерческим банкам.

Эти кредиты выдаются по льготным ставкам и носят долгосрочный характер.