8. Складіть план формування і використання фінансових ресурсів підприємства. Якщо щодо планів підприємства на на­ступний період відомо:

а) інвестиції в приріст обігових активів передбачені у розмірі 1700 тис. грн., реконструкцію та модерніза­цію діючих основних фондів —2200 тис. грн.; інноваційні інвести­ції— 750 тис. грн.;

б) інші напрямки використання фінансових ресурсів — 350 тис. грн.;

в) чистий прибуток, що направлений на виробничий розвиток підприємства — 850 тис. грн.;

г) амортиза­ційні відрахування— 600 тис. грн.;

д) залучення власних фінан­сових ресурсів з інших джерел передбачено у розмірі 700 тис. грн.;

є) залишок коштів на початок періоду – 5 тис. грн., на кінець періоду – 2 тис. грн..

На основі плану формування та використання фінансових ре­сурсів підприємства визначте необхідний розмір залучення пози­кових коштів (кредити банків) та зробить необхідні висновки.

Решение

Источники	Тыс.грн	Направления	Тыс.грн
Ост.н.	5
ЧП	850	Инвестиции в оборотные	1700
Амортизация	600	Реконструкция и модернизация	2200
Прочие собственные источники	700	Инновации	750
Кредиты банков	2847	Прочие направления	350
		Ост.к.	2
Баланс	5002	Баланс	5002

Направления источников =1700 + 2200 + 750 + 350 + 2 = 5002 тис грн

Источники формирование = 850 + 600 + 700 + 5 = 2155 тис грн

Кредиты банков = 5002 – 2155 = 2847 тис грн

Вывод: необходимо привлечь 2847грн заёмных средств для обеспечения обозначенной инвестиционной программы.

9. Суб’єктом підприємництва для модернізації основних засобів та втілення більш раціональних технологій використано довгостроковий кредит у сумі 1250 тис. грн., строком на 5 років, кредитна ставка – 20%. За рахунок оновлення виробничого процесу суб`єкт підприємництва щорічно отримає більше прибутку у сумі 480 тис. грн. Відповідно договору з банком суб`єкт підприємництва щомісячно буде погашати кредит і сплачувати відповідну суму відсотків.

Визначити :

1.суму кредиту і відсотків з нього, яку суб`єкт підприємництва повинен щомісячно сплачувати банку;

2.загальну суму кредиту разом з сумою відсотків;

3.строк окупності капітальних вкладень.

Решение

2. ∑К + % = ∑Кредита + ∑%(∑Кредита * Кредитна ставка) = 1250 + (1250 * 20%) = 1500 грн

1. Ежемесячный платеж = (∑Кредита + ∑%) / Количество месяцев = 1500 / (5*12) = 25 тыс грн.

3) Период окупаемости = Инвестиционные затраты / = 1500 / 480 = 3,13 года

Вывод: проведення модернизация основных средств за счет предприятия, считают выгодным, по-скольку уже в начале 4го года реализации проектам ы начнем получать прибыль.

10. Збори учасників ТОВ «Х» прийняли рішення про його поділ на два товариства у співвідношенні 50 : 50. Баланс ТОВ «Х» до реорганізації має такий вигляд, тис. грн:

Актив		Пасив
1. Основні засоби	500	1. Статутний капітал	420
2. Запаси і витрати	150	2. Додатковий капітал	60
3. Дебіторська заборгованість	130	3. Резервний капітал	70
4. Грошові кошти	20	4. Зобов’язання	250
Баланс	800	Баланс	800

Скласти роздільний баланс підприємства за умови, що в процесі реорганізації була проведена переоцінка у сторону збільшення вартості основних засобів на 10 %, а також була списана безнадійна дебіторська заборгованість обсягом 50 тис. грн.